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用友通练习题 一、 总体说明 恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售 , 适用于 新企业会计制度 ，企业类型为 工业企业 。2008 年 8 月份开始启用用友通企业管理软件。 （一） 建账要求 1、账套信息：账套号 201，账套名称为恒达制衣，启用日期为 2008 年 8 月。 2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司” , 单位简称为“恒达制衣” ， 税号为 32 ，增值税率为 17%。 3、核算类型：企业类型为“工业” 行业性质为“新会计制度科目” 账套主管为：学员姓名 选择按行业性质预置会计科目 （二） 基础设置 1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算 2、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间） 、库房 3、职员档案：参见附表 4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类 5、往来单位 （没有分类） : 客 户：万通服装商场，税号： 43，开户银行：建设银行 账号： 0366802 中关村购物中心服装厅，税号： 00 开户银行：交通银行 账号： 供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司 8、财务： Ａ．会计科目： 应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算； 应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算； 其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算； 库存商品下设置“成品” 、“残品”明细科目； 管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目； 营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”明细； 营业外支出下设置“罚款” 、“其他”明细科目Ｂ．凭证类别：记账凭证 ９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票） 开户银行：工商银行东城区分理处 账号： 778899-66 二、期初数据 科目科目名称方 科目 科目名称 方 累计借方 累计贷方 期初余额 编码 向 1001 现金 借 88, 1002 银行存款 借 6,555, 1131 应收账款 ( 万通服装商场 ) 借 229, 1131 应收账款 ( 中关村购物中心 ) 借 207, 1211 原材料 借 76, 1243 库存商品 借 182, 1501 固定资产 借 160, 1502 累计折旧 贷 12, 2121 应付账款 ( 毛纺一厂 ) 贷 29, 2121 应付账款 ( 深圳衣纺 ) 贷 280, 3101 实收资本 贷 7,000, 3131 本年利润 贷 176, 5101 主营业务收入 贷 1,258, 1,258, 5401 主营业务成本 借 794, 794, 550101 营业费用——折旧 12, 12, 550201 管理费用——办公费 借 550202 管理费用——通讯费 借 20, 20, 三、本月业务 （一）总账系统日常业务 1、8 月 1 日，财务人员从银行提取现金 60000 元。 3、8 月 4 日，周销售报销电话费 659 元，车费 360 元。 4、8 月 5 日, 单位购买清洁工具 1870 元，以现金支付。 5、8 月 6 日，赵采购预借出差费用 3000 元，财务以现金支付 6、8 月 7 日，司机赵师傅违章驾驶，罚款 200 元，以现金支付。 7、8 月 7 日，财务人员到银行购买转账支票一本，价格 30 元，以银行划账支付。 8、8 月 9 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。 （二）报表与账簿 （总 20 分，每题各 10 分） 1、制作 8 月份资产负债表 2、制作 8 月份利润表 3、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。 四、其他要求： 1、核算模块，生成相应的单据凭证。 2、总账模块，使用“月末结转”功能，对损益类科目进行期间损益结转。 3、财务报表模块，生成资产负债表和利润表。 4、采购、销售、存货、核算、工资、固定资产、总账进行月末结账处理。 5、备份账套。 6、据答题卡要求填写答案