最新行政事业单位内部控制流程图资料.docxVIP

精品文档 行政事业单位内部控制流程图?财务科报销流程 出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案 出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批 填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。 差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿POS?票、往返 车票或带车派车单； 经费报销单附件：发票、POS?票或对公打款账户信息、购买服务 货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。 报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记 签字、局长签字 精品文档 日常办公类 1、?购买办公 用品必须有购 货清单，500 元以上必须办 理出入库手 续； 2、必须有相关 负责人签字。 精品文档 如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单， 由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核 签字后，送财务科进行提前付款 精品文档 精品文档 机关事业单位出差审批报销流程图 一般人员出差  填写出差派遣单 科科主任派遣 科科主任、副主任出差 填写出差派遣单?????????????????分管局领导派遣??????????????局 副局长、纪检书记、总 工程师出差 党委书记出差  填写出差派遣单??????????????????党委书记派遣 局长派遣 局长出差 党委书记派遣 财务科长进行财  科科主任初审 出差完毕后填写出差报销 出差期 务稽核并与派遣  签字 单，并按规定将住宿费、 结算， 精品文档核对后签字 精品文档核对后签字 交通费、POS?票等附件附 局党委书记审批签字 局长审批签字准支 精品文档 精品文档 精品文档 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 1 财务科 （出纳） 出纳人员每日下班前半小时对原始 审核原始单据??????????????单据进行整理分类。 2 财务科 （会计）  编制记账凭证 会计根据原始单据编制记账凭证， 并签字盖章。 3 4 5 财务科 （主管会计） 财务科 （会计） 财务科 （主管会计）  有误 主管会计审核凭证的合法性，并签 审核凭证????????????????字盖章。 凭证输机??????????????????会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。 凭证复核??????????????????主管会计登录账套对已录入凭证复 核。 财务科 6 凭证过账??????????????????会计对复核过的凭证过账。 （会计） 财务科 7 生成报表??????????????????会计进行报表输出。 精品文档?????????????????????????????? 精品文档?????????????????????????????? 纳税申报 （会计） 财务科 （出纳）  会计进行纳税申报。 精品文档 序号 责任主体 工作内容及关键节点??????????????????????说?明 账务支出管理内控流程图 费用报销流程图 精品文档 精品文档 报账人将原始单据有次序粘贴在 1 报账人 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 粘贴原始单据 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。 2 出纳 出纳对票据的真实性及合理性进 行审查。 领导 根据审批权限，由部门领导进行审 3 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。 部门领导审批 领导 4 领导审批 5 出纳???????????????????????????????????????????????????????????出纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。 5 出纳 报销?????????????????????出纳审核无误后，予以报销。 6 出纳 编制凭证，登记现金日记账。 编制凭证 工资发放流程图 精品文档 精品文档 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说 明 精品文档 精品文档 人事科每月初将上月考勤表及 1序号 1 责任主体 人事科 工作内容及关键节点 说?? 说?? 明 递交考勤等资料 2 财务科长 财务部进行审核 财务部结合考勤表对逐项审核。 3 会计 财务部工资发放人员根据审核 后的考勤表编制工资表，财务科领 导审核无误后，报总经理审批。 编制工资表 4 总经理审批。 财务科 审?批 5 会计 工资发放人员根据审批后的工 资表，按时发放工资（原则上将工 资统一发放至员工个人银行账户 发放工资 上）。 合同协议管理流程图 精品文档 精品文档 1 业务科财务科 业务科已签订的合同协议传递给财务 合同协议传递 部。 2 档案科 接收??????????????????档案管理员签字接收合同协议。 3 档案科 档案管理员将合同协议分类归档。