多渠道提高国有商业银行的资本充足率.pdfVIP

多渠道提高国有商业银行 的资本充足率 金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背 景下国有商业银行资本充足率 日益成为一个迫切需要解决的 问题采取有效措施提高资本充足率已成为当前和今后一段时 期国有商业银行改革和发展的当务之急提高资本充足率必须 综合考虑新老资本协议的要求资本充足率是指银行资本金相 当于风险资产的比例用以表明银行自身抵御风险的能力由于 资本充足率指标反映了商业银行最基本的损失承受能力因而 成为各国监管当局一个很重要的监测指标1988年巴塞尔银行 监管委员会制定了《统一资本计量和资本标准的国际协议》 （简称《资本协议》）把银行的资本分为一级资本 （核心资本） 和二级资本（补充资本）两部分一级资本包括股本金和从留 存收益或其他盈余中形成的公开储备二级资本包括未公开储 备、重估储备、普通储备金（仅限于加权风险资产的 1.25个 百分点）、混合型债务资本工具、次级长期债务（不超过核心 资本的 50%）并要求二级资本总额不得超过一级资本；风险资 产包括表内外加权风险资产风险权重根据资产性质划分为五 个档次《资本协议》提出国际活跃银行要达到 4%的一级资本 和 8%的总资本的最低比例 1996 年巴塞尔银行监管委员会又 1 颁布了 “关于市场风险的修订案”把市场风险纳入资本充足 率的计算并引入 “三级资本”的概念专门用于抵御市场风险 由于《资本协议》对各类资产风险权重的分类较粗对同一类 贷款采用同一个权重如公司类贷款风险权重统一规定为 100% 不考虑贷款对象的信用等级而且风险权重是以资产形成（如 贷款投放）之初的还款风险性质确定的没有反映随后资产质 量的变化使资本充足率缺乏风险敏感性因此最新修订的资本 协议在计算资本充足率方面实施了两大改进一是改变以往确 定风险权重的方法引入计量信用风险的内部风险评级法；二 是由以计量信用风险为主改为全面计量信用风险、市场风险 和操作风险并提出了相应的资本要求这两项重大改进将有助 于把商业银行的风险管理推向一个新的水平目前我国商业银 行计算资本充足率基本是采用现行的《资本协议》资本总额 包括核心资本和附属资本两部分核心资本包括实收资本、资 本公积、盈余公积和未分配利润附属资本包括按照风险资产 计提的呆账准备和五年期以上的长期债券在计算资本充足率 时还要从资本总额中扣除在银行和非银行金融机构资本中的 投资、尚未冲减的呆账损失然后再除以表内外加权风险资产 新巴塞尔资本协议2006年将由国际活跃银行率先实施尽管我 国推迟实施新资本协议的时间但是新资本协议所确定的监管 理念和测算方法对我国商业银行的资本监管具有重要的借鉴 意义也是今后我国金融监管的发展方向所以必须从新老资本 2 协议两方面的要求综合考虑提高我国国有商业银行的资本充 足率立足自身努力提高资本充足率国有商业银行由于资产业 务扩张速度很快超过了资本金的增长速度所以必须通过多种 渠道增加资本金使资本充足率达到 8%以上并且应以通过自身 努力达到要求条件为主要选择提高盈利水平由盈利转增核心 资本是商业银行提高资本充足率的基本途径为增加盈利国有 商业银行一方面要加大市场营销力度多渠道运用资金加强风 险管理和控制不断扩大盈利空间；另一方面在财务管理上要 加强核算实行全面成本管理和管理会计开源节流以创造更多 的利润充实核心资本不断提高资本充足率通过改制和公开上 市引入境内外战略投资者和民营资本募集资本金吸引境内外 资本加入、建立开放的股权结构是国际上大银行的共同特征 国有商业银行要加快公司制改造步伐在清产核资的基础上实 施股份制改造并上市适时引入境内外战略投资者和民营资本 2003年12月银监会颁布《境外金融机构投资入股中资金融机 构管理办法》将单个境外金融机构向中资金融机构投资入股 的最高比例由以前的15%提高到20%为国有商业银行吸引外资 提供了更大空间当前非公有制经济已经成为中国经济的重要 组成部分国有商业银行在建立现代银行制度的过程中还要积 极探索和尝试吸收民间资本推动股权结构多元化和资本总额 的增加清理和重置固定资产国有商业银行在长期的发展中自 建或购置了一批固定资产随着城市化进程的加快城区不断扩 3 展地价和房价上升一些功能性的内部管理和信息应用系统价 值也在提升对这些固定资产国有