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统一企业内部控制评估 分析报告 大纲概要: A 概述统一企业 B 内部控制的五项组要素与统一企业之关系 1 统一企业之控制环境 2 统一企业之风险评估 3 统一企业之信息与沟通 4 统一企业之控制活动 5 统一企业之监督 C 强调影响公司经营目标达成的关键性,风险因素及管理者对. 已知风险之控制活动相关设计及执行评估 D 统一企业执行内部控制的成效及公司的发展成果 A 概述统一企业 立业精神:统一企业自从创业以来，即遵循董事长吴修齐先生所秉持 之「三好一公道」的经营理念，以多角经营、宏观眼光、重视人才等 方针，兢兢业业地塑造出「诚实苦干、创新求进」的立业精神。 企业涵盖范围: 统一企业由面粉制造出发，逐步拓展到饲料、油脂、 食品、饮料、乳品等民生相关综合食品事业，产业领域横跨食品、物 流、零售、金融、贸易、租赁、证券、保险、药品、营建、电子乃至 生化科技、休闲产业等多角化经营，地理区域涵盖美、加、大陆及东 南亚等国家. 历史背景: 统一企业自一九六七年七月一日创立于台南永康以来，除 了致力于食品制造本业之外，同时不断拓展新的事业。成长过程中可 分为四个时期 如下 创业时期(1967～1973 年) 台湾社会状况逐步进入工业化。统一企业创业，采用无缺点、高效率 的大量生产，扩大经济规模，以符合当时生活消费之所需。 茁壮时期(1974～1982 年) 台湾经济成长快速，人民的购买力大增。统一企业适时地全面开发产 品去满足大众消费的需求，同时大量地引进优良设备与学习国外先进 技术，朝向高质高值的经营策略运作。 集团化时期(1983～1989 年) 台湾经济持续稳定成长，进入商业化与社会多元化时代。统一企业全 面投入通路大战，多角化经营并结合社会需求，使企业持续成长，展 开集团化经营模式，并开始往海外投资发展 国际化时期(1990～现在) 统一企业目前国内外转投资相关企业已多达一百余家，经营项目涵括 多项民生消费相关的商品与服务，成为一个多角化经营的综合生活产 业集团。在「国际化」与「多角化」两大策略下，未来统一企业除持 续与国际知名企业共同投资合作，以吸收国际化经营的观念与技术之 外，也将藉由大陆与亚洲市场迈向全球，朝向成为世界最大食品营销 公司之一的目标而努力不懈。 经营成长: 统一企业在「追求高成长」与「多角化经营」策略下，积极争取与国 外厂商技术投资合作，跨出本土企业经营的领域，在走向企业国际化 同时，每年的资本额与营业额亦随之成长。 B 内部控制的五项组要素与统一企业之关系 1 统一企业之控制环境 控制环境制造一个企业的风险,会影显员工对控制的认知程度, 它是内部控制所有其它要素的基础,并提供内部控制的规则及 架构 吴董事长所揭橥的「三好一公道」，就是质量好、信用好、服务好、 价钱公道。产品质量需达国际一流水平，受消费大众肯定，不违背良 心制造有害健康、偷工减料的产品，不以不实广告欺骗顾客，而且价 格一定要合理，有盈余要回馈社会，以求公道。此一经营理念，使统 一员工上下一心，秉诚实为信条，苦干为工作精神，不断在产品、经 营上创新求进，以提供消费者最体贴完善的产品与服务质量，并将赢 得所有消费大众的信赖与尊敬，作为企业永续经营发展的基石。 此一经营理念与企业文化得以贯彻，除了每一位同仁皆能脚踏实地、 稳扎稳打，为公司建立永续成长的基础外，很重要的一点就是公司能 秉持一贯的策略思考能力不因短期的逆境而退缩，着重前瞻性的目标 达成。 以上即是统一企业的经营理念,管理哲学与经营型态是构成企业控制 环境的因素 在员工发展与训练方面，借着了解个人的特质、公司的标准与职务的 需求进行规划。每个年度，对于主管和专业人员，都会由直属主管进 行双向沟通，以评估员工的绩效表现，借着彼此间的对照评比与员工 的发展期望，规划新的学习方向。而对于高阶主管，则为使其扩充视 野，均会鼓励多参加各项高阶管理的课程，并且能与不同产业的人进 行交流和经验分享，以寻求个人发展的突破。我们也针对各个职务的 需求，规划了一系列的训练课程，例如，管理类课程，是担任主管人 员所必修；专业类课程，是为各领域专业人员所量身设计；还有自我 启发的柔性课程，提供员工来选修。另外，e 化管理训练流程，更加 速新进人员了解企业文化，进入最佳的工作状况。 以