货币资金控制 现金付款业务 费用报销.pptVIP

* * * * * * * * * 出纳实务 《费用报销》 经济系审计专业 陈宇菲 目 录 01 学习目标 02 报销流程 学习目标 01 能够遵守企业有关费用报销的内部控制制度，严格审批手续，完成报销业务 学习目标 出纳钱多多刚上班不久，有员工来报销，报销单上没有相关领导的签字审批，但钱多多收到报销单后还是把报销的钱给了报销人。而实情是，该员工所在部门经理因费用超标没有批准，所以该员工才钻出纳新来不懂的空子。钱多多因此被财务经理教训了一顿。 情境导入 报销流程 02 取现流程 粘贴票据 审批签字 审核付款 填写报销单 流程一 粘贴票据 审批签字 审核付款 填写报销单 费用报销单是员工为与工作相关的事项发生款项支出后进行报销时使用的单据。 填写报销单 填报日期的填写 写明填写报销单当天的日期，用小写阿拉伯数字填写即可。 填写报销单 报销部门的填写 填写报销人所在的部门。 用途的填写 写明报销费用的具体原因，如交通费用、客户招待等。 填写报销单 附件的填写 填写报销单上所附发票张数。 金额的填写 包括明细金额与合计金额，明细金额按对应项目以小写金额规范填写，合计金额按明细项目的合计金额填写，应包含大小写。 流程二　 粘贴票据 审批签字 审核付款 填写报销单 流程三　 粘贴票据 审批签字 审核付款 填写报销单 审批签字 报销人将报销单填写、发票粘贴完后，需要找相关的领导在报销单上签字。 流程四　 粘贴票据 审批签字 审核付款 填写报销单 填报日期的审核 不能在提交报销单的日期之后，也不能在提交日期之前的太长时间。 审核报销单 报销部门的审核 是否填写报销人所在的部门。 用途的审核 是否写清报销费用的具体原因，是否与附件内容一致。 审核报销单 附件的审核 附件张数是否与填写的一致，附件是否真实合法，附件日期是否合理。 金额的审核 报销的金额不得超过附件的汇总金额，不得超过公司规定的报销标准。 审核报销单 审批签字 是否经过了相关领导的批准，一般至少要有部门经理和财务经理的签字 付款签章 出纳实务 《费用报销》 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *