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齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理， 保证货币资金的安全， 提高 货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若 干规定（征求意见稿） 》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制 定本制度。 第三条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 第四条 本制度适用于公司的各职能部门和生产车间。 第五条 公司办理有关货币资金的收入、 支付、保管事宜时， 应遵循本制度的规定。 第二章 货币资金管理原则与依据 第六条 为了加强公司的资金管理， 提高资金的使用效率， 公司实施资金预算制度， 资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。 （一）公司根据实际情况，制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作 用。 （二）公司根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，是公司月度资 金管理的指令性标准。 第七条 公司财务部设资金管理岗， 负责收集和各部门的月度资金收支计划， 编制 公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。 必须严格遵守。 预算, 财务部方可办理忠于职守，廉洁奉公，第八条 批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则， 必须严格遵守。 预算 , 财务部方可办理 忠于职守，廉洁奉公， 第九条 办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质， 遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平 第十条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务 （一）支付申请。 单位有关部门或个人用款时， 应当提前向审批人提交货币资金支付 申请，注明款项的用途、 金额、 预算、支付方式等内容， 并附有效经济合同或相关证明。 （二）支付审批。 审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定， 在授权范围内进行 审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。 （三）支付复核。 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核， 复核货币资金 支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方 式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 （四）办理支付。 出纳人员应当根据复核无误的支付申请， 按规定办理货币资金支付 手续，及时登记现金和银行存款日记账册。 第三章 现金管理 第十一条 公司办理有关现金收支业务时， 应严格遵守国务院发布的 《现金管理暂 行条例》及其实施细则与本制度的规定。 第十二条 财务部是公司会计核算、 财务管理的职能管理部门， 公司的现金收支和 保管业务均由财务部统一办理。 第十三条 会计、出纳人员应严格职责分工， 出纳人员的资格由财务部和企管部审 查认可，现金的收入、 支出和保管只限于出纳人员负责办理， 非出纳人员不得经管现金。 第十四条 现金收入要当天入账， 当天联系存入银行， 禁止坐支。 邮寄、邮汇的收、 付款应有专门登记簿登记，记录汇款来源及汇款去向，经济业务事项、金额、转交和签 收的事项。 第十五条 现金收入须由会计人员开出收据或发票， 及时编制收款凭证， 出纳清点 现金后，在凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。 第十六条 现金付款业务必须有原始凭证， 有经办人签字和公司制度规定的有关负 责人审核批准，并经会计复核、填制付款凭证后， 出纳才能付款并在付款凭证上加盖 “现 金付讫”章后入账。现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确， 不得涂改。 第十七条 现金的使用范围 （一）职工工资、津贴； （二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作的报酬； （三）根据国家规定发给个人的各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其它支付； （五）出差人员必须随身携带的差旅费； （六）结算起点 1000 元以下的零星支出； （七）中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 第十八条 为了认真执行有关库存现金限额的规定， 并保证公司费用开支、 公出借 款和医药费报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在 2000 元以上的，应提前一天告 知财务部出纳人员，以便出纳筹款备付。 第十九条 任何个人不得私用或私借公款， 凡因公需要借用现金， 按照本制度借款 报销的有关规定执行。 第二十条 公司应该按不同的币种，设现金日记账，出纳根据收付款凭证，按业务 发生顺序逐笔登记现金日记账，做到日清月结，保证账款相符，发现差错应及时查明原 因，并报财务部负责人处理。 第二十一条 公司财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金， 库 存现金限额需要变动时， 必须报经开户银行批准， 从开户银行提取现金， 应当写明用途。 第二十二条 在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，出纳人员应作好保险柜 的安全管理工