电大形考作业会计制度设计-作业6.docxVIP

答：一.XY宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度 ，例如： 制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不 相容职务分工，在一定程序上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。但 该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要 求、现金与银行存款的日常管理规定等。 二.我根据单位具体状况，我设计的现金管理制度、银行存款管理制度如 下： 现金管理制度 1 .现金储备和保管。 根据规定，除财务部以及公司内实体单位允许设立库存现金外，其他各 部门未经财务部同意，均不得白设小金库。 库存现金限额须经银行核定，不得超储。公司规定限额为 3000元库存 现金，均由财务部出纳管理。 财务部出纳员在每日下午3时前预结现金数额，发现超储，及时存人银 行，以保安全。 金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、 通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。 保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时转动密码器。 出纳员工作变动时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码丢失或发生 故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。 现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜 内，应办理保管交接手续。 出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并安排专车接送。 现金使用范围。 企业之间的经济往采均须通过内部银行转