小型艺术培训中心财务管理新规制度.docxVIP

财务管理制度 为规范本单位财务收支，加强运行过程中资金管理，保障各股东切身利益，特编制以下和财务相关规章制度： 学费收缴 每一学员入学必需开具财务收据：购置专门财务收据，根据收据编号逐一开具，一份收据对应一个学员，信息填写时需写清学员姓名、所报课程、支付方法（现金、微信、支付宝等）、交款日期、金额（大小写需一致），并由交款人和收款人签字。 收据共三联，白色联次由前台销售留存，粉色联次交给交款学员，黄色联次交财务入账。 收款方法管理：除现金收款外，设置公户外单独银行卡并绑定pos机、申请独立微信、独立支付宝账号，用于学费收取。 前台销售天天依据收据登记销售台账，完善学员信息（包含收款方法等）。 资金管理 现金管理：购置小型保险柜，天天将现金存入保险柜中，每三天将收到现金存入银行并打印银行存款凭单。（可视业务情况进行存款时间调整）不得坐支现金。 银行存款管理：每收入一笔款项，打印网上银行回单，留存好交由财务入账；每个月月底打印当月银行流水和银行对账单，统一查对当月账务。 支付宝管理：每收入一笔款项，手机截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账；每个月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水。 微信管理：每收入一笔款项，手机截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账，截图当月最终一天账户余额。 资金支付管理 遵照内部牵制制度：资金支出由培训中心经理负责审批签字，合作人中财务责任人掌握银行卡、支付宝、微信，每笔款项必需有经理审批签字、财务责任人复核后予拨付。 完善资金支出审批制度：1000元以下资金支出由培训中心总经理负责审批，1000元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。 费用报销步骤：各项采购及支出需由经手人获取报销凭据，如：发票、对方盖章收据；购置经费支出报销单，由经手人填制并将报销凭据贴于报销单后侧（需标明付款方法），交由总经理审批签字后支付款项（超出1000元还需股东签字） 物资管理 设置固定资产台账，将本企业固定资产全部登记造册，将资产管理落实到人，每六个月盘点一次，若丢失，由责任人负责赔偿， 设置物料管理收发台账，对物资收发进行管理，节省物料成本，避免物资浪费，每六个月盘点一次，若损失查找原因，责任到人。 财务核实管理 每个月会计核实期间为每个月自然天数，如（1月1日至1月31日）。 每个月10日前结算清上月份账务（可约定），如2月10日前结算1月账务。 每个月结清上月账务后，为方便管理，需将支付宝、微信上月余额全部转入银行卡中。 会计需立即装订会计凭证和会计账表。