税收学习题及答案 六、思考题.docVIP

思考题一 1、国家为什么征税 2、国家凭借什么征税 3、税收具有哪些形式特征 4、税收是如何产生的 5、税收发展过程中形式上有哪些变化 6、税收发展过程中结构上有哪些变化 7、税基和税源关系 8、累进税率、比例税率、定额税率的主要区别 9、消费税为什么在形式上是比例征收而实质上具有累退性 10、累进税率和累退税率的边际税率与平均税率关系有何不同 11、独资企业和合伙企业作自然人征税还是法人征税 12、税收收入有哪些特点 13、税收收入规模如何决定 思考题二 1、什么是经济效率 2、实现帕累托最优需要具备哪些条件 3、什么是超税负担，征税如何产生超额负担 4、税收改善资源配置效率 5、对于外部成本商品应如何设计税制 6、对于外商收益商品应如何设计税制 7、对于有益(有害)商品税收应如何引导。 8、在什么情况下税收应保持中性 9、在市场有效情况下应如何选择税种 10、在市场有效情况下应如何选择商品税税基 11、在市场有效情况下应如何选择商品税税种 12、在市场有效情况下应如何确定商品税税率 13、如何以税代费调节资源级差收益 14、什么是税收成本，影响税收成本有哪些主要因素 15、如何提高税务行政效率 思考题三 1、公平有哪些标准 2、在什么情况下可按受益原则征税 3、应选择什么指标来体现能力原则征税 4、所得税征收对个人收入分配会产生什么影响 5、商品税对个人收入分配会产生什么影响 6、社会保险税对个人收入分配会产生什么影响 7、财产税对个人收入分配会产生什么影响 8、如何运用累进所得税促进收入的公平分配 9、如何运用选择性商品税促进收入公平分配 10、如何运用社会保险税促进收入公平分配 11、最优商品税如何在公平和效率之间权衡 12、最优所得税如何在公平和效率之间权衡 思考题四 1、所得税对劳动供给会产生什么影响 2、比例税和累进税对劳动供给影响有哪些差异 3、在工资率变动条件下所得税对劳动供给有哪些影响 4、税率高低与税收收入存在什么样的关系 5、利息所得税对储蓄会产生什么影响 6、工资所得税对储蓄会产生什么影响 7、在假定If*=0和If*≠0时工资所得税对储蓄影响有何区别 8、税收对投资预期报酬率有何影响 9、税收对投资风险有何影响 10、税收对投资能力有何影响 11、税收如何应对需求拉上的通货膨胀 12、税收如何应对成本推动的通货膨胀 13、如何运用税收政策促进就业 14、如何运用税收政策促进经济增长 15、税收自动稳定机制和政策抉择主要的主要区别 16、扩张性税收政策和紧缩性税收政策的主要区别 17、税收政策抉择的有哪些局限性 思考题五 1、宏观税收负担有哪些主要衡量指标 2、税收负担高低由哪些因素所决定 3、经济发展与税收负担存在什么关系 4、税收负担有哪几种类型 5、我国应如何进行税收负担政策调整 6、什么是负转嫁，有哪些主要转嫁方式 7、税负转嫁取决于哪些主要因素 8、税负归宿的局部均衡和一般均衡分析主要区别 9、完全竞争市场和垄断竞争市场税负归宿的主要区别 10、依据一般均衡分析对一种商品征税会引起哪些连锁反应 六、思考题 1、按课税对象性质税收如何分类 2、影响税制结构有哪些主要因素 3、影响税制结构的经济因素有哪些 4、影响税制结构的制度因素有哪些 5、影响税制结构的政策因素有哪些 6、税制结构同哪些因素呈相关关系 7、税制结构有哪些主要模式类型 8、中国应选择什么样的税制结构模式 9、1953年修正税制的主要内容 10、1958年税制改革的主要内容 11、1973年税制改革的主要内容是 12、80年代中国税制改革主要内容 13、1994年流转税制改革的主要内容 14、1994年所得税制改革的主要内容 15、我国未来税收会出现哪些发展趋势 思考题七 1、流转税有哪些主要特点 2、总值型和增值型流转税存在哪些主要区别 3、周转税有哪些主要特点 4、消费税有哪些主要特点 5、流转税有哪些主要模式类型 6、增值税和消费税的共同点和不同点 7、销售税和消费税结合模式的主要特点 8、增值税和消费税结合模式的主要特点 9、流转税制模式有哪的主要类型 10、中国流转税应选择哪什么样的模式 思考题八 1、销售额和增值额之间存在什么关系？ 2、增值税有哪些特点？ 3、增值税制在理论上有哪些优点？ 4、一般纳税人和小规模纳税人如何划分？ 5、增值税的征税范围包括哪些项目？ 6、增值税低税率的适用哪些范围？ 7、折扣销售和销售折扣在税收处理上有何区别？ 8、以旧换新方式下的销售额如何确定？ 9、以货易货方式下的销售额如何确定？ 10、混合销售和兼营销售方式下的销售额如何确定？ 12、不得抵扣的进项税额包括哪些项目？ 13、进项税额的抵扣时间如何确定？ 14、什么情况下要作进项税额的税务调整？ 15、为什么