2020信用证项下的融资与授信.pptVIP

现代商业银行经营策略中重要的一条就是建立 基本客户群，对于基本客户，银行给予统一的 融资授信额度 (Credit line) ，亦称授信，授信种 类包括透支额度、贷款额度、押汇额度等，以 支持、方便客户，并给予全方位的综合服务。 第五节 信用证项下的融资与授信 ? 信用证项下的融资是商业银行一项影响较大、 利润丰厚、风险较小、周转期短的融资业务。 银行 都把贸易融资放在重要地位。银行利用信用证项下 的统一授信向客户提供融资。 ? 所谓 统一授信 ， 是银行内部按照规定程序确定 其客户在一定期间内对银行信用的最高承受能力； 该承受能力的量化指标即最高风险限额。银行只在 客户最高风险限额内向该客户提供信用。 ? 如同发放贷款一样，银行根据客户的资信状况、经营管理水平、 偿款能力、市场环境、、履约记录、发展潜力、抵押品等情况签订 有关授信契约。 ? 根据信用证的特殊性，在执行时要从以下几个方面考虑其风险大小： ? 交易对手的资信及经营状况； ? 交易对手所在国家或地区的政治经济稳定及外汇管制等因素； ? 客户利用的各种信用额度有无逾期等； ? 押汇项下的货物是否可做为抵押品； ? 抵押品是否会贬值，是否易出手等； ? 银行能否掌握货权凭证； ? 有无汇率风险等。 信用证项下授信的种类有： 1. 进口开证额度。 2. 出口押汇额度。 3. 打包放款额度 。 进口贸易融资 1. 开证额度 (Limits for Issuing L/C) (1) 普通信用证额度 (General L/C Limit) 。 (2) 一次性开证额度 (One time L/C) 。 2. 进口押汇 (Inward Bill Receivables) 信托收据 (Trust Receipt) 实质上是将货物抵押给银行的确认 书。信用证项下，一般开证申请人在向银行洽谈开证额度 的同时，也向银行申请相应的信托收据额度。 3. 提货担保 (Delivery against Bank Guarantee) 如果货权单据 ( 提单 ) 尚未到，而进口商急于提货，可以 向开证行申请，由进口商与银行共同或由银行单独向 船公司出具书面担保，请求其凭担保先行放货，保证 日后补交正本提单。这种方式称为提货担保。 在信用证结算方式中，银行给客户出具提货担保让客 户提货是常有的事，尤其在近洋贸易中更为常见。这 是由于进出口双方国家距离较近，货物已达进口地港 口后，提单、发票等信用证所要求的单据却还没有寄 到开证行，进口方不能及时提货，会产生压港费用等。 为避免这种支出，进口商要求凭担保提货。 案例一 : 某银行应申请人的请求，在申请人交纳 100% 保证金的情况下， 为其开立了一份 不可撤销的信用证 ，信用证规定受益人需提交 全套 3/3 海运提单。在信用证规定的单据到达开证行之前，货物 己到达了信用证指定港口。申请人要求开证行出具 担保提货书 。 然后申请人凭副本发票和副本提单及担保提货书从船公司那里 提走了货物。一段时间后，开证行收到议付行寄来的单据，发 现单据中并无信用证所要求的全套正本海运提单，代之以申请 人签发的 货物收据 (Cargo Receipt) 。开证行随即将这一情况通知 申请人，申请人称同意接受货物收据，并要求开证行对外付款。 开证行以为既然有申请人的 100% 的保证金，申请人又同意付款， 自己又签发了担保提货书，便根据申请人的要求对外付款。 付款后数日，另外一家公司持正本提单来到开证行，要 求开证行对此提单付款。开证行这才意识到问题的严重 性，但本着自身利益考虑，一边对持单公司的要求不予 理踩，一边寻找申请人，但申请人己无踪影。持单公司 在得不到开证行对提单项下付款的情况下，随即通过法 院起诉船公司，尔后船公司又手持开证行的担保提货书 起诉开证行。经法院裁定，开证行败诉。开证行被迫支 付了该提单项下的款项，造成了信用证项下的双重支付。 分析 ： 在这个案例中，开证行应吸取的教训有以下两个方 面： ? 1. 从信用证业务角度来看，开证行对不符点单据的处 理是错误的，同时对货物收据的非物权作用重视不够。 信用证是开证行对受益人有条件的承诺，只有当受益 人提交了与信用证相符的单据后，开证行才向其付款； 反之，开证行可以提出不符点并据以拒付。在实务中， 对于非本质性的不符点，且在对申请人资信了解的情 况下，开证行往往先征求申请人意见。但是对实质性 的不符点，特别是对代表物权的海运提单这样的重大 不符点，开证行应毫不犹豫的提出不符点拒付，以解 除第一性的付款责任，而不应把处理不符点的主动权 让给申请人，以至于为自己的资金风险埋下祸根。 ? 2. 从担保提货业务角度来看，开证行没有了解该 业务的真正含义，风险防范意识不够。担保提货 业务是开证行应申请人的请求对船公司或其