多氟多控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2.pdfVIP

多氟多化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金 占用情况的专项说明 立信大华核字[2011]1380 号 立信大华会计师事务所有限公司 BDO CHINA LI XIN DA HUA Certified Public Accountants CO., LTD. 地 址：中国北京海淀区西四环中路 16 号院7 号楼12 层 Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road, HaiDian District,Beijing,P.R.China 邮政编码：100039 Postcode: 100039 电 话：86-10-5835 0011 Telephone: 86-10-5835 0011 传 真：86-10-5835 0006 Fax: 86-10-5835 0006 关于对多氟多化工股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 立信大华核字[2011]1380 号 多氟多化工股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了立信大华审字 [2011]2028 号审计报告，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资 金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我 们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督 管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[2003]56号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专 项审核，并发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核 工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是 否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以 获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取 决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管 部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评 估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部 控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表 意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、2010 年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公 司)资金发生额为0 元；截止2010 年12 月31 日余额（未扣除已计 提的坏账准备）为0 元，其中： １．垫付的工资、福利、保险、广告费及其他支出合计为0 元； ２．承担实际履约的担保责任形成的资金为0 元； ３．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及附属企业使用 的资金为0 元； ４．通过银行或非银行金融机构向控股股东及附属企业提供委 托贷款的资金为0 元； ５．委托控股股东及附属企业进行投资活动的资金为0 元； ６．为控股股东及附属企业开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票的资金为0 元； ７．代控股股东及附属企业偿还债务的资金为0 元； ８．中国证监会认定的其他方式的资金为0 元。 二、2010 年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资 金往来发生额为0 元；截止2010 年12 月31 日余额（未扣除已计提 的坏账准备）为0 元。 三、公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营 性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为0 元；