某商业银行内部资金转移定价研究-new.pdfVIP

华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 1 绪论 1.1 选题背景和研究意义 随着我国金融市场化程度的加剧，银行业出现了井喷式的发展。如今走在中国 任何一个城市的十字路口，随处可见的是银行机构。从传统的国有五大银行到雨后 春笋般出现的城市商业银行和村镇银行，再加上陆续进入中国的外资银行，银行业 全面进入到白刃化的竞争时代。与此同时，中国加速了利率市场化的进程，此举导 致银行的存贷款竞争更为激烈，利息收益区间逐步收窄，对商业银行的生存能力提 出了严峻的考验。由于金融危机对欧美银行的巨大冲击，中国的监管部门也日益强 化了对银行资本的管理，对中国的银行业提出了更严格的要求。总体而言，我国的 商业银行陷入了一个激烈竞争的商业环境，机遇与挑战并存。 为了应对经营环境的影响，稳固盈利能力，各家商业银行全面推进了经营战略 与管理水平的提升。基于国际银行机构的历史经验，内部资金转移定价是一个全面 提升竞争力的管理工具，国内的多家银行也纷纷学习吸收和运用起来。内部资金转 移定价是一个虚拟的银行内部资源价格，用以考核和指引银行内部非市场交易环节 的经营效率。本人在学习期间有幸参与了一家商业银行的管理会计实施项目，其中 就包括了内部资金转移定价方法的运用。在运用过程中，新老管理工具的交替选择， 内外部环境的支撑与制约，在收获经营管理效率提升的同时也同样存在一些需要持 续优化改进的问题。内部资金转移定价是如何发挥作用、有哪些必要的条件支持、 还存在哪些潜在的优化环节，单个银行的实践经验有哪些普适性的借鉴意义等构成 了本文的选题背景。 于是，本文的研究意义就体现如下三个方面：一是研究商业银行如何选择使用 内部资金转移定价的模式和方法，找到适合自身特点的运行模式；二是研究运行内 部资金转移定价机制所需要的内外部条件，例如市场利率环境、内部信息化程度、 组织结构等；三是结合目前内部资金转移定价机制的运行环境提出相应的政策建议， 为持续改进内部资金转移定价机制的找到突破口。 1 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 1.2 论文框架与结构 第一章，绪论。介绍了全文的选题背景和研究意义、论文的整体结构、研究思 路和方法以及创新之处。 第二章，文献综述。主要介绍了国内外的研究成果，研究进展和趋势。 第三章，FTP 原理概述。从概念、组织模式、定价方法、定价依据四个维度介 绍了FTP 机制运行的基础。 第四章，我国运行FTP 机制的市场环境。主要对影响利率价格的存贷款市场基 准利率和银行间同业拆借利率两个关键因素进行了研究。 第五章，基于某商业银行应用FTP 的分析。通过案例研究的方法全面论述了FTP 机制在风险管理、战略指导、绩效考核方面的运用。 第六章，实施FTP 机制的对策和建议。从内外部提出了优化FTP 机制运行的建 议。 结束语。对全文进行回顾与展望。 1.3 研究思路与方法 根据研究背景的介绍，全文主要研究三个问题： 一是目前FTP 机制的基础理论为商业银行提供了哪些选择模式。对现有理论成 果进行归纳比较，清晰的指明商业银行如何选择适合自己的FTP 模式。 二是目前中国的金融市场环境为FTP 机制提供了什么样的基础。对我国的利率 市场进行分析，按银行的主营业务资金来源划分研究顺序，首先是存贷款市场，然 后是银行间市场。 三是目前银行提升FTP 机制的政策展望。从银行内外部入手分别进行研究。对 外而言，围绕市场利率的形成机制，选择重点进行突破。对内来说，商业银行要进 行自我优化。 为了完成全文的目标，主要运用实际调研与案例分析相结合的方法进行研究。 首先进行资料收集，建立初步的实施框架。然后通过建立合同利差法的运行模式， 2 华 中 科 技 大 学 硕 士 学 位 论 文 将运行前后时间对比，条件变化的效果对比等方式结合实际数据进行测算。最后进 行针对性的政策研究。全文研究路线图如图1- 1 所示： 发现问题、确定选题 文献查阅、确定研究框架