商业银行会计科目表.docVIP

商业银行会计科目表 编号 会计科目 资产类： 101 库存现金 102 银行存款 103 贵金属 反映金融企业在国家允许的范 围内买入的黄金、白银贵重金属 111 存放中央银行款项 反映金融企业按规定 存入中央银行的往来款项和各项准备金存款 112 存入同业款项 反映金融企业同同业之 间往来业务而存于同业资金 113 存入联行款项 反映金融企业联行之 间资金往来而存放于联行的款项 121 拆放同业 反映金融企业与其他金 融企业之间进行的资金拆借 122 拆放金融性公司 123 短期贷款 124 中长期贷款 125 抵押贷款 126 贴现 127 逾期贷款 129 贷款呆账准备 131 进出口押汇 132 应收利息 138 坏账准备 139 其他应收款 141 短期投资 142 长期投资 151 固定资产 152 累计折旧 153 固定资产清理 154 在建工程 161 无形资产 162 递延资产 163 待处理财产损益 负债类： 201 活期存款 205 定期存款 211 活期储蓄存款 215 定期储蓄存款 221 财政性存款 231 向中央银行借款 232 同业存放款项 反映金融企业与同业 进行资金往来而发生的同业存放金融企业的款项 233 联行存放款项 反映金融企业联行之 间往来发生的联行资金存放于本金融企业 241 同业拆入 反映金融企业从其他金 融企业借入的短期资金 242 金融性公司拆入 243 应解汇款 反映金融企业从进行汇款业 务收到的待解付的款项以及外地采购单位或个人临时 性存款 244 汇出汇款 反映金融企业接受事业单位或 个人的委托汇往外地的款项 251 保证金 反映金融企业向客户收取的各 种保证金 252 本票 261 应付利息 262 其他应付款 263 应付工资 264 应付福利费 265 应交税金 266 应付利润 267 预提费用 271 长期借款 272 发行债券 273 长期应付款 281 外汇买卖 所有者权益类： 301 实收资本 302 资本公积 303 盈余公积 311 本年利润 312 利润分配 损益类： 501 利息收入 502 金融企业往来收入 511 手续收入 512 其他营业收入 513 汇兑收益 514 投资收益 515 营业外收入 521 利息支出 522 金融企业往来支出 531 手续费支出 532 营业费用 533 营业税金及附加 534 其他营业支出 535 汇兑损失 536 营业外支出