集团风险管理制度(试行).pdfVIP

某集团风险管理制度（试行） 第一章 总则 第一条 为规范某集团（以下简称某集团）的风险管理，建立有效 的风险控制体系，保证某集团安全、稳健运行，根据《中央企业全面风 险管理指引》、《企业内部控制基本规范》的有关规定，结合某集团的 实际，制定本制度。 第二条 本制度旨在为实现某集团以下目标提供合理保证： （一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现某集团内外部信息沟通的真实、可靠； （三）确保某集团遵循法律法规； （四）提高某集团经营的效益及效率； （五）确保某集团建立危机处理机制，使其不因重大风险而遭受严 重损失。 第三条 某集团风险是指未来的不确定性对某集团实现其经营 目标的影响。 第四条 某集团风险按目标的不同分为：战略风险、经营风险、财 务风险和法律风险。 （一）战略风险 ：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目 标实现的负面因素； 1 （二）经营风险（市场风险和运营风险）：经营决策的不当，妨碍或影 响经营目标实现的因素； （三）财务风险 ：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险 和舞弊风险； 1.财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的 规定组织会计核算和编制财务会计报告，导致财务会计报告和信息披 露不完整、不准确、不及时； 2.资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导 致某集团资产的使用价值和变现能力的降低或消失； 3.舞弊风险。以故意的 为获得不公平或非正当的收益。 （四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策的规定， 影响合规性目标实现的因素。 第五条 按风险能否为某集团带来盈利机会，风险可分为纯粹风 险和机会风险。 第六条 按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。 第七条 本制度适用于某集团总部各部 门及所联系单位（以下简 称各单位）。 第二章 风险管理及职责分工 2 第八条 某集团各单位为风险管理第一道防线 ；某集团总部各部 门为风险管理第二道防线；某集团全面风险管理委员会为风险管理第 三道防线；某集团总经理办公会为风险管理第四道防线。 第九条 某集团总部在风险控制管理方面的分工及主要职责： （一）某集团总部各部 门根据业务分工，识别、分析相关业务流程 的风险，确定风险反应方案。业务分工按照业务归口关系，分别负责 相关方面的风险管理，经营发展处负责战略风险和经营风险控制财务， 财务金融处负责财务风险控制，总经理办公室负责法律风险控制； （二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，修改完善控制设计。 包括：建立控制管理制度，按照规定的方法和工具描述业务流程，编制 风险控制文档和程序文件等； （三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收 集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施； （四）配合审计等部 门对控制失效造成重大损失或不良影响的事 件进 调查、处理。 第十条 某集团各单位的风险管理和职责分工的设置，分别参照 上述第八条、第九条的规定制定。 第三章 风险管理初始信息的收集 3 第十一条 广泛、持续不断地收集与某集团风险和风险管理相关 的内部、外部初始信息，包括历史数据和未来预测，应把收集初始信 息的职责分工落实到某集团总部各部门及各单位。 第十二条 在战略风险方面，广泛收集国内外企业战略风险失控 导致企业蒙受损失的案例，并收集与某集团相关的宏观经济政策、技 术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，重点关注某集团发 展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些 战略、