医药集团总公司国有资本经营预算管理办法模版.docx

医药集团总公司国有资本经营预算管理办法 第一章 总则 第一条 为落实国有资本经营预算管理要求，切实做好医药集团总公司国有资本预算收支管理工作，根据财政部《中央企业国有资本收益收取管理办法》（财企〔2007〕309号）（以下简称“《收益收取办法》”）和国资委《关于做好中央企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知》（国资发收益〔 2009〕22号）的有关规定，制定本办法。 第二条 国有资本经营预算的收支范围。 国有资本经营预算的收入是指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益，主要包括： 1．国有独资企业按规定上交国家的利润。 2．国有控股、参股企业国有股权（股份）获得的股利、股息。 3．企业国有产权（含国有股份）转让收入。 4．国有独资企业清算收入（扣除清算费用），以及国有控股、参股企业国有股权（股份）分享的公司清算收入（扣除清算费用）。 5．其他收入。 国有资本经营预算的支出主要包括： 1．资本性支出。根据产业发展规划、国有经济布局和结构调整、国有企业发展要求，以及国家战略、安全等需要，安排的资本性支出。 2．费用性支出。用于弥补国有企业改革成本等方面的费用性支出。 3．其他支出。 具体支出范围依据国家宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务，统筹安排确定。必要时，可部分用于社会保障等项支出。 第三条 集团国有资本经营预算工作主要指按本办法执行收益上缴、申请和监督执行国有资本经营预算的工作，集团所属各公司均应履行相关的责任和义务，遵守并建立健全本公司国有资本经营预算制度。 第二章 组织机构及职责 第四条 集团总公司国有资本预算管理部门主要由财务管理部、会计管理部、规划发展部、投资管理部等专业部门组成。主要职责： 1．制订集团国有资本经营预算管理制度； 2．根据《收益收取办法》规定，完成国有资本收益上缴工作； 3．负责集团所属各级预算单位国有资本经营预算的相关审核工作； 4．编制并报告集团国有资本经营预算草案； 5．监督检查集团各级预算单位国有资本经营预算执行情况； 6．上报集团国有资本经营预算执行情况报告和重大调整方案。 第三章 国有资本经营预算的编制 第五条 集团总公司根据国资委下达的编制下一年度预算草案的要求，积极部署相关工作，根据《预算编报办法》拟定年度国有资产经营预算编制的具体要求、报表格式和编制办法等具体事项。 第六条 集团各子公司应按照集团总公司要求在规定时间内认真审核、分析、汇总本部及所属企业的预算草案，形成书面内容上报集团总公司，如执行预算方案将致使子公司股权发生变化的，还应提交股东间就股权变化事宜达成的股东协议。 第七条 各级预算单位编制国有资本经营预算草案时，不得违反国家有关资本预算管理的要求，必须符合集团产业发展规划和结构调整的要求。 第八条 集团总公司根据国资委要求审核、汇总、编制集团国有资本经营预算草案，并经集团总公司董事会审议后形成书面申请报告报国资委审批。 第九条 集团国有资本经营预算草案经国资委批准后，集团总公司对子公司进行批复。 第十条 国资委下达的资本预算安排与集团总公司报送的资本预算草案申请有差别的，集团总公司应按照资本预算安排另行编制资本预算使用计划，并于预算资金到账10个工作日内报国资委备案。 第十一条 在国有资本经营预算执行过程中，受生产经营或重大政策、环境变化影响，确实需要对国有资本经营预算使用对象、标准、额度等进行调整的，集团各级预算单位应向集团总公司提出书面申请，经集团总公司审核后报国资委核准。 第四章 国有资本经营预算的执行 第十二条 集团每年年初应按照《收益收取办法》规定和国资委要求积极落实上一年度国有收益上缴工作。 第十三条 集团总公司在国资委下达国有资本经营预算安排后，及时报告预算资金的到账情况，并及时足额将预算资金拨付至各预算单位。 第十四条 集团各预算单位应对拨付的预算资金专款专用，严格按照规定的用途和报经国资委批准的资本预算使用计划使用资金，不得自行调整，不得挪用或截留用于非生产项目或非主业项目。 第十五条 在资本预算执行过程中，集团内各预算单位应于每季度结束后3 个工作日内向集团总公司报告预算资金使用或项目实施进展情况，集团总公司在10个工作日内汇总上报国资委。 第十六条 集团各预算单位对执行国有资本经营预算中出现的紧急或重大情况应及时上报集团总公司，集团国有资本经营预算管理部门在接到情况上报后应及时向国资委报告。 第十七条 各公司国有资本经营预算收支会计核算应符合财政部等部门规定，凡涉及股权变动的，应及时按照法律法规履行股权变动程序。 第五章 国有资本经营预算的决算 第十八条 集团于每年12月份根据《预算编报办法》及国资委统一要求部署国有资本经营决算工作。 第十九条 集团所属各级预算单位应按要求向集团申报年度国有资本经营决