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筹资业务内部控制矩阵 业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相 容 i-Lr ［亠 冈位 控制 点分 值 控制点相关 资料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表项 目 1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6 准确性； 1 2 3 4 5 6 1.确定筹资计划 1.1 1.2 经营风险：资金预算编制不 合理，造成筹资不足或负债 过高。 1.1财务部每年末根据股份公司下年度的利润预算、投 资计划及有关资金安排，预测股份公司的自有资金和长 短期融资规模， 编制资金预算，按规定权限报批后执行。 财务部 控股子公 司 7 资金预算 1.6.3 1.1 1.2 经营风险：资金预算编制不 合理，造成筹资不足或负债 过高。 1.2分（子）公司按照股份公司下达的经营计划和预计 投资规模并按照资产负债率控制要求编制年度资金预 算，分公司、全资子公司经总会计师审核后报财务部， 控股子公司按照公司章程和制度规定的职责权限审核后 报财务部。分（子）公司财务部门根据年度资金预算， 结合生产经营情况及投资计划的项目进度编制月度资金 预算上报财务部，财务部结合年度资金预算执行情况确 定月度资金预算。 财务部 分（子） 公司 9 年度资金预 算 月度资金预 算 1.6.3 1.1 1.2 经营风险：未按规定权限或 短期授信额度筹资，导致筹 资不足或筹资成本过大。 1.3股份公司《短期综合授信额度协议》由董事长或经 其授权的委托代理人与相关金融机构签署。在总的授信 额度范围内，财务部按规定权限向各分公司、全资子公 司下达票据授信额度，向控股子公司下达短期（含票据） 授信额度。日常授信额度如需调整，由各分（子）公司 向财务部提出申请，财务部按规定权限审批下达。 财务部 分（子） 公司 7 《短期综合 授信额度协 议》 授信额度 1.6.3 2.执行筹资计划  业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相 容 i-Lr ［亠 冈位 控制 点分 值 控制点相关 资料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表项 目 1存在和发生/真实 性；2完整性；3权利 与义务；4估价或分 摊；5表达和披露；6 准确性； 1 2 3 4 5 6 2.1 财务风险：未按规定权限签 2.1财务部按照资金预算和分公司、全资子公司的实际 财务部 9 融资合同 1.6.3 V 短期借款 3.1 署融资合同（协议），导致 融资需求，与有关金融机构洽谈并办理相关融资业务手 法律事务 （协议） 1.12.1 长期借款 3.2 筹资不足或筹资成本过大， 续，按规定权限签署融资合同（协议） 。 部 交易性金融 或合同的变更未经审核，导 境内外重大项目融资合同和银团贷款合同，法律事务部 负债 致筹资不到位。 须参与谈判、审核合冋，并向相关部门出具书面法律意 应付债券 合规风险：合同（协议）不 符合法律、法规和股份公司 内部规章制度。 见。 财务费用 1.1 经营风险、财务风险：未在 2.2分公司和全资子公司在财务部核定的金融机构和授 分（子） 6 核定的金融 1.6.3 V V 短期借款 1.2 授信额度内办理融资， 导致 信额度内，办理银行承兑汇票、中国石化财务有限责任 公司 机构和额度 1.12.1 长期借款 2.1 筹资不足或筹资成本过大。 公司（以下简称财务公司）结算贷款和财务公司承兑汇 的相关文件 交易性金融 影响财务报告。 票业务。分（子）公司不得将授信额度再转授其下属分 负债 公司、全资子公司和控股子公司。 应付债券 1.2 经营风险、财务风险：未在 2.3控股子公司在财务部核定的金融机构和授信额度内， 控股子公 6 核定的金融 V V 短期借款 1.1 授信额度内办理融资， 导致 在当地金融机构办理贷款、银行承兑汇票等长短期融资 司 机构和额度 1.6.3 长期借款 2.1 筹资不足或筹资成本过大， 业务，不得将授信额度再转授下属的分公司、全资子公 的相关文件 1.12.1 交易性金融 影响财务报告。 司和控股子公司。 负债 应付债券 3.资金向分公司、全资子公司分配 1.1 经营风险、财务风险：分割 3.1财务部根据投资计划和分公司、全资子公司的用款 财务部 经办 8 长期借款、 1.6.3 V 短期借款 2.1 协议未按权限审批，导致资 申请，按规定权限办理长期借款、债券和融资租赁的内 审批 债券、融资 长期借款 金分配不合理，影响财务报 部分割协议以及临时周转借款，并办理资金拨付手续。 租赁内部分 应付债券 土 告。 长期借款和债券在财务部按规定办理内部付款审批手续 割协议； 长期应付款 后划拨资金。融资租赁由分公司、 全资子公司具体执行。 临时周转借 款协议  业务目 标 业务风险 控制点 适用单位 不相 容 i-Lr ［亠 冈位