集团公司资金管理新规制度.docVIP

第一部分 集团企业资金管理条例 第一章 资金管理基础要求 第一节 总则 一、为加强资金管理，提升资金使用效益，确保资金安全，制订本要求。 二、本要求中所指资金包含集团及分企业和直营子企业在经营、投资和融资活动中形成全部资金收入和支出。 三、本要求适适用于集团及分企业和直营子企业。 第二节 资金收支管理 五、资金支出管理 1.集团财务管理中心及分企业和直营子企业要严格根据预算审定现金流量预算、资本性支出预算安排支出，通常未纳入预算支出，未经企业高级管理层特殊同意，财务人员不予付款。 2.在资金使用上，资金支出部门应分月编制上报资金用款计划，经财务管理中心门审核平衡提出意见后，由主管总裁同意后，按计划实施。 3.支付资金必需严格实施相关稽核制度和审批手续。支付物资货款时，要有购销协议、结算单、验收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要依据相关协议和培训进度，和工程审计汇报等；支付对外投资款项时，要有同意项目论证书、项目设置同意书、企业节程、合相同；发生工资性支出时，要有些人力资源部编制清册或特殊核准。 第三节 银行存款和账户管理 六、集团控制全部在中国注册实体须严格根据中国人民银行颁布《银行账户管理措施》和国家相关要求在银行开立账户，不得在非经营所在地开立银行账户。 七、严格依据国务院颁布《票据法》和中国人民银行颁布《支付结算措施》办理多种收支结算业务。银行上门服务，要和银行签署服务协议，制订往来单据交接要求和程序，指定专门上门服务人员，明确服务内容和传输单据各项手续等，建立责任制。 八、银行开户手续必需由财务人员亲自前往开户行柜台办理。严禁经过中间人介绍办理企业存款业务，严禁公款私存，不得以任何方法对外拆借资金。 九、在办理银行业务时，不准签发空头支票和超出银行存款余额付款票据；严格控制加盖银行预留印签空白支票和付款票据使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。 第五节 对外投资管理 十二、建立对外投资项目产权代表制度。产权代表作为出资人代表对投资项目标全过程负责，按章程明确股东或董事权限参与管理，监督企业或项目标营运情况，定时出具投资项目标生产经营情况及财务情况汇报以维护出资人权益。产权代表每十二个月应向集团相关部门提交述职汇报，集团相关部门依据其述职汇报考评产权代表业绩，并进行奖惩。 十三、加强对外投资收益管理。财务管理中心门必需定时编制投资收益情况分析表，具体说明各项对外投资取得收益或发生损失情况，向关键领导汇报方便采取方法，督促各责任单位和部门立即足额回收收益。 第六节 建立资金管理责任制 十四、财务管理中心要加强对资金管理和监督，完善资金管理及核实制度，建立健全内部监督约束机制，定时对资金管理工作进行检验。 十五、集团责任人是货币资金管理第一责任人，总裁和财务总监是关键责任人，负相关键职责。财务管理中心要结合本身情况建立印鉴印章保管、使用、监督制约制度，印鉴印章和多种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，应付账款开具多种付款票据必需经过财务管理中心门责任人或被授权人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。借调人员、见习人员、实习人员不得担任应付账款岗位工作。 第二章 资金授权管理要求 第一节 总则 一、为加强资金集中管理，规范资金支出程序，提升资金使用效益，建立资金管理约束和监督机制，明确各项资金支出审批权限和办理程序，依据《中国会计法》等相关法规、及企业内部相关章程和管理制度，特制订本要求。 二、本要求所称资金支出是指集团为组织经营活动和其它需要所发生支出，包含预算内、外资金支出，理财资金支出等。 三、本要求适适用于集团财务管理中心及分企业和直营子企业。 第二节 授权内容 四、资金授权管理包含：预算内、外资金支出，理财资金支出等。 五、预算内资金支出是指列入年度预算全部资金支出。 六、预算外资金支出是指未列入年度预算各项资金支出，和临时性支出等。 七、理财资金支出是指集团对于经营过程中临时沉淀资金进行理财管理支出。 第三节 分级授权 八、集团对预算内、外资金支出，依据支出项目标金额，实施董事长或总裁授权下分级审批制度。 九、预算内资金支出：经董事会同意年度预算内资金支出，在实际运行中，各使用部门提出使用计划，由总裁审批。 十、预算外资金支出分等级、分项目、分额度授权，详见第二部分《资金管理实施细则》。 十一、三个月以内理财资金支出由财务总监提议，总裁审核，董事会同意；三个月以上理财资金支出，由董事会同意。资产委托管理业务等其它理财支出，由财务总监提议，总裁审核，董事会同意。 第五节 监督和责任制 十九、为加强对资金使用管理和监督，完善资金管理责任制度，实施资金授权管理要求。集团建立资金签批责任制，对