企业筹资业务作业流程.docVIP

1 筹资业务控制 1．3 筹资决议管理步骤 1．筹资决议管理步骤和风险控制图 筹资决议管理步骤和风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人职责分工和审批权限划分 阶段 总经理 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员 筹资活动效益未和筹资人员绩效挂钩，可能造成筹资决议责任追究时无法落实到具体部门及人员《筹资计划》没有依据上期预算完成情况编制，可能造成筹资决议失误，进而造成企业负债过多，财务风险增大《筹资分析汇报》未经合适审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担 筹资活动效益未和筹资人员绩效挂钩，可能造成筹资决议责任追究时无法落实到具体部门及人员 《筹资计划》没有依据上期预算完成情况编制，可能造成筹资决议失误，进而造成企业负债过多，财务风险增大 《筹资分析汇报》未经合适审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担 审同意审同意审核审核审同意 审同意 审同意 审核 审核 审同意 审核审核 审核 审核 审核审核 审核 审核 143结束筹资考评5编制《筹资分析汇报》提出筹资业务管理提议开始编制《筹资计划》 1 4 3 结束 筹资考评 5 编制《筹资 分析汇报》 提出筹资业务管理提议 开始 编制 《筹资计划》 实施《筹资计划》提供账务处理凭证2 实施《筹资计划》 提供账务 处理凭证 2 D1 D2 D3 2．筹资决议管理步骤控制表 筹资决议管理步骤控制 控制事项 具体描述及说明 阶段 控制