银行综合技能大赛 任务3-6 委托收款业务核算与操作 任务3-6委托收款业务核算与操作.pptx

商业银行业务核算与操作;;委托收款基础知识;委托收款基础知识;委托收款业务流程图;2017年6月5日模拟银行湛江海港支行(行号200113)的开户单位中仪电器有限公司（200360024895621）来行申请向模拟银行科技支行开户的达田电器有限公司（1100001861009311）办理委托收款520 000元，模拟银行湛江海港支行工作人员按规定为其办理委托收款手续。;操作流程;收款人委托银行办理委托收款时，应填写一式五联托收凭证，同时提供足以证明委托收款的依据，在第二联委托收款凭证上加盖单位印章后一并送交开户银行审查。; 2017年6月6日模拟银行科技支行收到模拟银行湛江海港支行(行号200113)寄来的托收凭证，收款人为模拟银行湛江海港支行(行号200113)的开户单位中仪电器有限公司（200360024895621），金额520 000元，系向本行办理银行承兑汇票到期托收，银行承兑汇票出票人为本行开户单位达田电器有限公司（1100001861009311），经办人员凭证审核无误，予以处理。;操作流程; 1.接收凭证与凭证审核 付款人开户行经办人员接到收款人开户行寄来的邮划或电划托收凭证第三、四、五联以及有关单证后，应审查是否属于本行的凭证，所附单证张数与托收凭证上所填的是否相符。审查无误后，在凭证上填注收到日期。;2.凭证登记并通知客户 3.付款交易处理 本笔业务托收凭据为银行承兑汇票，银行作为付款人，付款银行第三联托收凭证作借方凭证，有关债务证明作借方凭证附件，将相关信息录入业务处理系统办理转账。会计分录为： 借：应解汇款——达田电器有限公司户 520 000 贷：清算资金往来 520 000; 3.付款交易处理 银行为付款人的，会计分录为： 借：应解汇款——付款人户 贷：清算资金往来 单位为付款人的，付款人账户足够支付全部款项的，以第三联托收凭证作借方凭证，有关债务证明作借方凭证附件，将相关信息录入业务处理系统办理转账。会计分录为： 借：单位活期存款——付款人户 贷：清算资金往来 ; 2017年6月8日，模拟银行湛江海港支行(行号200113) 开户单位中仪电器有限公司（200360024895621）3天前来行申请向模拟银行科技支行开户的达田电器有限公司（1100001861009311）办理委托收款520 000元划回，模拟银行湛江海港支行工作人员按规定为其办理入账手续。;操作流程; 1.来账确认与凭证审核 收款人开户行经办人员收到付款人开户行通过网内系统或大小额系统发来的划款信息，审核无误后打印资金汇划补充凭证，并将留存的第二联托收凭证抽出，认真进行核对。; 2.收款交易处理并通知客户 凭证经核对无误后，经办人员在第一联托收凭证上填注转账日期。以资金汇划补充凭证作转账贷方传票，托收凭证作为附件(见表3-2-3)，将相关信息录入业务处理系统办理转账。转账后，将一联资金汇划补充凭证加盖业务清讫章作收账通知送交收款人。会计分录为： 借：清算资金往来 520 000 贷：单位活期存款——中仪电器公司 520 000 ;凭证样式;课堂实训;