公司财务报销及付款作业流程的有关详细规定.docVIP

×××××企业 企业财务报销及付款步骤相关要求 ? 为了规范企业财务报销及付款步骤，确保企业各项业务顺利开展，加强企业财务管理，提升职员办事效率，对企业财务报销及付款步骤制订以下： 一、借款审批步骤 1、基层职员借款步骤 ? 借款人填制借款单 部门责任人审批 企业主管副总审批 财务部责任人审核 企业总经理或董事长审批 ? 2、部门责任人借款步骤 ? 借款人填制借款单? 企业董事长审批 企业总经理审批务副总审批 财务部责任人审核 企业主管副总审批 ? ? ? 二、费用（含差旅费）报销审批步骤 1、基层职员报销步骤 ? 报销人填制费用报销单或差旅费报销单 企业总经理审批 部门责任人审批 财务部责任人审核 企业董事长审批 企业主管副总审批 ? 2、部门责任人报销步骤 ? 报销人填制费用报销单或差旅费报销单 企业主管副总审批 财务部责任人审核 企业总经理审批 企业董事长审批 ? ? 三、物资（固定资产、低易品、办公室用具）采购付款审批步骤 ? ? 经办人依据产品购销协议、经审批采购计划审批表及相关票据填制物资采购付款审批表 部门责任人审核 企业主管副总审批 财务部责任人审核 企业总经理审批 企业董事长审批 ? ? 四、业务招待费审批步骤 ? ? 经办人依据招待申请单填制业务招待费审批单 部门责任人审批 财务部责任人审核（预算）?? 企业总经理审批 企业董事长审批 ? ?