合作综合项目财务管理.docVIP

合作项目财务管理工作规范 为了对合作项目进行科学有效地管理，提升工程项目标运行质量，做好风险立即识别和防范应对，真正实现合作项目对企业贡献，依据施工企业生产特点及管理步骤，制订“合作项目财务管理工作规范”。 一、对合作方资信考察和对项目早期考察 对合作方资信考察评价。在合作之前对准备合作单位资质、信用、资金实力、技术实力、以前承建项目履约情况和其它相关方面进行严谨、审慎考察，依据考察小组考察情况进行评价，评价分数达成优良要求（85分），双方建立合作关系。 2、对工程项目标早期考察评价。确定了合作伙伴关系后，依据合作方提供联络工程项目，对工程项目进行早期考察评价，包含依据项目类型和招标文件具体内容，对于前期预算取费标准、投标确保金、履约确保金、付款时间、付款百分比等进行风险评价，对于房地产项目和垫资项目考察评价要求更高。企业成立早期工程项目风险评价领导小组，组员涵盖各主管领导及各职能部门责任人，负责评价工作组织、实施。评价分数达成优良要求（85分），房地产项目和垫资项目达成优异要求（90分），开始进行投标准备工作，参与投标。 二、和建设单位签署施工协议 工程项目中标后，依据中标通知书立即和建设单位签署《建设工程施工协议》。在中标至协议签署之前，将投标中对我方不利内容尽可能经过和建设单位沟通协调给予处理，为工程顺利开工建立奠定良好基础。 和合作方签署“项目管理目标责任书” 《建设工程施工协议》签署后,立即成立项目部，项目部应在协议签署七日内和企业签署《项目目标管理责任书》。签署责任书时，合作方是法人单位，要提供营业执照，资质证书，税务登记证，法人身份证等有效证件，个人则要提供个人身份证，个人名下财产证实，将复印件作为责任书附件，并签承诺书、交纳一定百分比履约确保金，承诺在目标管理责任书推行期间，若出现经济纠纷，给企业造成经济损失时，以个人名下全部财产（法人单位为企业资产）和履约确保金来清偿所欠债务，责任书具体要求项目标工期、质量、成本、安全、文明施工等目标。 四、会计人员委派 财务人员实施委派制，项目部成立10日内，财务部门给项目部委派财务人员，具体实施措施分为 “企业直属”和“隶属分企业”两种情况。对企业直属工程项目由企业财务部门委派财务人员负责项目财务工作，直至项目完工决算完成，对项目关闭审计终止；隶属分企业工程项目，由分企业财务部门进行统一管理，直至项目完工决算完成，对项目关闭审计终止。 五、资金集中统一管理，实施全过程控制。 1、开户。企业直属项目经理部，在企业资金结算中心申请开立项目部专用帐户，属分企业管理项目部，继续使用分企业在资金结算中心帐户。 2、工程款收取。合作项目工程款必需全部纳入企业资金结算中心统一管理。经过银行转账收取，不许可任何人以任何形式（包含借款、抵账、代付等）从建设单位收取现金。需要收取现金，必需经过企业财务结算部和资金结算中心同意，办理相关手续后，方可收取。 3、项目资金支用。合作项目需要支用工程款时，由项目合作方依据工程需要编制资金使用计划，资金使用计划应列明具体需要支付单位或个人名称，由企业派驻项目责任人和生产部门审核，报企业财务责任人审批后，企业资金结算中心根据支用计划逐笔支付，假如资金不足，优先支付人工费、税费等。对于有工程预付款项目，尤其是预付款较大项目，合作方还需要提供劳务协议、材料采购或委托加工合相同相关资料。 4、合作项目内部融资。对于垫资项目和工程款临时不到位项目，合作方有资金困难，可向企业资金中心融资，企业成立融资评审领导小组，严格根据企业相关制度进行融资决议。评审目标就是杜绝给风险较大或存在潜在风险项目融资，从而规避内部融资风险。 5、资信证实和银行保函。为了使协议正常推行，企业为项目提供必需资金证实、资信证实，投标保函、预付款保函、履约保函等银行证实和担保业务，办理上述业务应由申请单位缴纳不低于20%确保金。 6、现金使用。合作项目依据企业《资金管理措施》提取和使用现金，严格限制大额现金提取和使用，标准上不许可坐支现金，确保现金使用合理性和安全性。 7、对外担保。项目部不得私自以项目部名义进行对外担保活动，假如确有和项目相关担保要求，必需书面申请，经过企业法人同意后按摄影关程序办理。 8、对合作项目资金使用亲密关注，实施全过程监督控制。 六、债权债务管理 1、债权。项目部除应收建设单位工程款和内部单位欠款以外，通常无其它债权。项目部对全部债权负有清收责任，并负担清收过程中所发生费用和损失。 2、债务。债务依据形象进度实施申报制度。每个季度末、主体封顶、工程完工时由项目部依据工程形象进度、收款情况、材料、劳务费用和租赁费用等结算情况，参考该项目预算，填制对外债务情况申报表（见附件1）并报送企业财务部门审核，项目部必需对其提供债务情况真实性负责。实施债务申报制度目标在