分红保险精算详细规定.docVIP

分红保险精算要求 9月25日，中国保监会以保监发〔〕93号印发《分红保险精算要求》。该《要求》分总则、保险金额、保险费、保单最低现金价值、账户管理和盈余分配、责任准备金6部分。?[1]? 9月25日 中国保监会相关推进分红型人身保险费率政策改革相关事项通知 保监发〔〕93号 各人身保险企业： 为深入发挥市场在保险资源配置中决定性作用，建立符合社会主义市场经济规律人身保险费率形成机制，推进保险企业经营管理和保险监管创新,切实保护保险消费者正当权益,促进人身保险业连续稳定健康发展，根据稳中求进指导方针，我会决定推进分红型人身保险费率政策改革。现将相关事项通知以下： 一、自本通知实施之日起，分红型人身保险预定利率由保险企业根据审慎标准自行决定。分红型人身保险未到期责任准备金评定利率为定价利率和3.0%较小者。 二、自本通知实施之日起,保险企业应根据《人身保险企业保险条款和保险费率管理措施》（保监会令第3号）相关要求，对于开发分红型人身保险产品预定利率不高于3.5%，报送中国保监会立案；预定利率高于3.5%，报送中国保监会审批。 三、保险企业用于分红保险利益演示低、中、高级利差水平分别不得高于0、4.5%减去产品预定利率、6%减去产品预定利率。 保险企业应该在分红保险产品说明书中用醒目字体标明保单红利水平是不确保，在一些年度红利可能为零。 对于保险企业在售分红保险产品，假如连续3年实际分红水平达不到中等红利演示水平，保险企业必需下调相关产品中、高级红利演示水平，下调后中等红利演示水平不得高于企业近3年实际平均分红水平。 保险企业新开发分红保险产品时，应依据企业历史投资回报率经验和对未来合理预期，根据审慎标正确定各档红利演示水平。 四、保险企业应加强分红保险产品信息披露工作，深入增强产品透明性。激励保险企业逐步向用户披露分红保险产品费用收取等情况，加深用户了解。 五、中国风险导向偿付能力体系（以下称偿二代）实施过渡期内，保险企业应根据《分红保险精算要求》（以下简称《要求》，详见附件），提取现行偿付能力体系下分红保险法定责任准备金。偿二代所使用准备金根据偿二代监管规则计算。 六、自本通知实施之日起，各企业新开发分红保险产品应根据《要求》要求实施。 各企业在本通知实施之日前已审批或立案分红保险产品，能够继续销售。 七、自本通知实施之日起，《相关下发〈分红保险管理暂行措施〉、〈投资连结管理暂行措施〉通知》（保监发〔〕26号）及《相关印发人身保险新型产品精算要求通知》（保监发〔〕67号）废止。 八、本通知自10月1日起实施。相关要求和本通知不一致，以本通知为准。 附件：分红保险精算要求?[1]? 中国保监会 9月25日 要求 编辑 分红保险精算要求 第一部分 总 则 一、本要求所称 分红保险，是指 保险企业将其实际经营结果产生盈余，按一定百分比向保单持有些人进行分配人身保险产品。 二、本要求适适用于个人分红保险和团体分红保险。 三、分红保险能够采取终生寿险、两全保险或年金保险形式。保险企业不得将其它产品形式设计为分红保险。 第二部分 保险金额 四、对于投保时被保险人年纪满18周岁，个人分红终生寿险、个人分红两全保险在保单签发时或保险责任等候期结束时死亡保险金额不得低于已交保费120%。 死亡保险责任最少应该包含疾病身故保障责任和意外身故保障责任。 第三部分 保险费 五、保险企业厘定保险费，应该符合通常精算原理，采取公平、合理定价假设。 六、保险费应该依据预定利率、预定发生率、预定附加费用率等要素采取换算表方法进行计算。 （一）预定利率 保险企业在厘定保险费时，应依据企业历史投资回报率经验和对未来合理预期及产品特征根据审慎标正确定预定利率。 （二）预定发生率 保险企业在厘定保险费时，应以企业实际经验数据和行业公开公布经验发生率表为基础，同时考虑未来趋势和风险改变，根据审慎标正确定预定发生率。 （三）预定附加费用率 保险企业在厘定保险费时，应以企业实际经验数据为基础，根据审慎标正确定预定附加费用率。 各保单年度预定附加费用率由保险企业自主设定，但平均附加费用率不得超出下表要求上限。平均附加费用率是指保单各期预定附加费用精算现值之和占保单毛保费精算现值之和百分比。 个人分红型人寿保险和年金保险平均附加费用率上限 交费方法 两全保险、年金保险 终生寿险 分 期 16% 30% 趸 交 8% 18% 团体分红型人寿保险和年金保险平均附加费用率上限 交费方法 年金保险 终生寿险 分 期 10% 15% 趸 交 5% 8% 七、保险企业应该对定价假设相关参数进行定时回顾和分析，并依据企业实际经验立即调整相关参数。 八、保险企业在产品定价时应进行利润测试。 第四部分 保单最低现金价值 九、保单年度末保单价值准备金 保单年度末保单价值准备金指为计算保