房地产发展股份有限公司内部审计制度.pdf

XX房地产发展股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构 和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中 小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作 m o 指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。 c . 第二条 内部审计是对公司及所属各部门、各分公司、控股子公 g n 司（以下统称所属单位）内部控制的健全、有效，会计及相关信息的 lo 真实、合法，资产的安全、完整，经营的合规性以及经营绩效等进行 hu 的检查、监督和评价，是在公司及所属单位自我监督的基础上实施的 z . 再监督。 w w 内部审计目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策 w 和制度得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消 网 耗；提高工作效率，保证工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进 龙 公司及投资企业改善经营管理，提高经济效益，实现组织目标。 筑 第三条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其 工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提 高经济效益。 第四条 本制度是公司内部审计工作的基本管理制度，是公司内 部审计机构和人员开展工作的基本依据。内部审计机构应根据本制度 以及国家相关的法律、法规、制度和准则的规定和要求制定和完善各 项业务规范，对公司内部审计工作实行规范化管理。 第二章 机构和人员 第五条 公司在董事会下设审计监督委员会，制定审计监督委员 会议事规则。审计监督委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应 占半数以上并担任召集人，且至少应有一名熟悉企业财务、会计和审 计等方面专业人士。 第六条 审计监督委员会的常设办事机构是审计部，审计部对审 m o 计监督委员会负责，并向审计监督委员会报告工作，在审计监督委员 c . 会的指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建 g n 立和执行情况进行内部审计监督。 lo 第七条 审