做好“资金池”管理,助力企业高质量发展.docVIP

精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 做好“资金池”管理,助力企业高质量发展 李雪梅 摘要：资金管理在企业经济管理中起到关键性作用，集团公司通过“资金池”管理模式，强化内部系统性管理，促进资金运行安全，同时通过资金集中管理和运行，聚合资源优势，提高资金使用效益，降低整体资金成本，提升财务管理水平，保障企业稳定健康发展。 关键词：集团公司;“资金池”;资金效益;资金安全 引言 在现代市场经济运行中，特别是集团公司在资金管理上往往面临着不少难题，由于管理层级多，往往很难及时、准确、全面、完整的掌握经营过程中实时资金信息，监管效果大打折扣，导致在集团内部，想要在资金的统筹配置和风险防范上做出更多的管理却无法实施。集团公司通过“收编”各成员单位的资金管理权限，建立“资金池”管理模式，统筹资源配置，强化内部管理，既能提高资金效益，降低资金成本，还极大的解决了下属企业由于管理水平参差不齐可能引发的资金安全风险隐患，有效地解决了资金分散管理存在的一些问题，在资金安全、效益和效率上的优势更加凸显。在集团公司推行“资金池”管理模式是未来大企业发展的必然趋势，在财务管理领域是项值得实践和推广的创新举措。同时，本文也对“资金池”未来更好运营和发展，在体系建设、队伍建设和风险防范上给出一些建议。 一、“资金池”运行模式 集团公司“资金池”的管理，主要通过集团财务管理部门实施，是集团公司借助网上银行和信息化管理手段，选择战略性合作银行，将各成员单位的资金集中归集到总部，实行内部结算管理。资金由总部统一调度、统一管理和统一使用，它主要内容是资金集中、内部结算、融资管理、支付管理等，其中资金集中是基础。 “资金池”的具体操作模式是在集团公司范围内，通过在总部主账户下下挂子账户，利用承办银行电子系统，使两级账户产生联动，将二级子账户的资金通过联动的方式集中到主账户中的一种资金管控模式。该模式在二级子账户收到货币资金时，可直接归集到主账户中;在二级子账户需要资金支付时，可通过透支或主账户实拨资金方式，完成对外支付。 集团公司“资金池”业务设置“法人账户透支、日间透支、日终清算、零余额管理、委托贷款、资金计价”等功能。业务功能可根据集团公司实际及承办银行业务发展进行新增和调整。 二、“资金池”运行准备 （一）明确职责分工 集团公司负责“资金池”业务框架的搭建;指导成员单位“资金池”业务的开办、日常管理、变更、撤销等并在授权范围内对成员单位履行相关审核、审批职责;负责与承办银行“资金池”业务对接。成员单位负责本单位“资金池”业务的开办、日常管理、变更和撤销等相关工作。 （二）完成银行账户设置 “资金池”业务需要集团公司所有成员在同一家银行系统设置两级账户体系。在承办银行选定一个公司账户作为“资金池”一级主账户，纳入“资金池”的其他账户为二级子账户。一级主账户用于归集成员单位的上划款项或向成员单位拨付款项;二级子账户用于成员单位资金业务收支。 三、“资金池”具体功能 （一）实现法人账户透支功能 承办银行根据集团公司信用评级及资金需求情况（各“资金池”成员单位须提前编报月度资金适用额度，报集团公司备案），授予集团公司每日法人账户透支额度，由集团公司财务部在法人账户透支额度内分配或调整二级子账户日间透支额度。可将“资金池”內全部账户可用资金及法人账户透支可用额度之和作为整池共享额度，以共享额度为限额进行透支支付。 （二）实现日间透支、日终结算功能 当“资金池”内二级子账户对外支付，该账户可在本成员单位授权透支限额内进行透支支付，每日营业终了从主账户划转资金补平透支额度。 （1）关于日间透支，是指二级子账户日间透支限额根据承办银行授权公司每日法人账户透支额度、成员单位资金需求及往来等情况，由集团公司财务部统一分配。各二级子账户应当在分配日间透支限额内支付，原则上不得超额度支付;超过分配日间透支限额又确需支付的，成员单位提请集团你公司审批，集团公司财务部根据支付业务性质，调整透支额度或实拨资金。各二级子账户当日未使用完的剩余透支额度当日作废，不得在次日延续使用。 （2）关于日终结算，每日承办银行将“资金池”内各二级子账户于约定结算时间将实际透支金额与主账户进行清算。结算完成后，承办银行不再受理二级子账户支付业务，以确保当日余额为零。对于主账户资金未能补平透支额度的情况，由集团公司财务部和承办银行协商解决。 （3）关于零余额管理。“资金池”内二级子账户日终余额始终保持为零。 四、“资金池”管理优势 集团公司内各成员单位均具有独立法人地位，利益与集团公司高度相关，却又独立运行，特别是在资金