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关于商业银行信用风险及相应防范措施的研究 摘要：经济的迅速发展，带动了我国的金融产业的突飞猛进，商业银行作为金融业的支柱行业，成为促进我国金融业发展的重要力量。随着商业银行的业务的不断拓展，越来越多的商业银行不断的开发新的业务，在创新的基础上，努力开展各项业务，提升自身的市场竞争力。但是随着我国的商业银行业务规模不断的扩大，商业银行的信用风险问题日益严重，成为制约商业银行的发展的阻碍因素，随着银行的各项业务不断的开展，信用风险出现的问题逐渐的增加，给商业银行带来了重大的经济损失。本文就针对商业银行的信用风险进行研究，通过对商业银行信用风险的了解和认识，掌握商业银行的两种常见的信用风险形式，对产生信用风险的主要原因做出认真的分析，从而找到解决商业银行的信用风险的防范措施，更好的促进我国的商业银行的发展。 关键词：商业银行，风险，风险管理 1. 绪论 1.1 研究目的和意义 商业银行不但是经营货币的特别行业，同时也是社会信用的枢纽，在一个国家的经济体系中占有很大的比重。国有商业银行上市是我国银行业改革从边缘推向核心的产物。自20世纪90年代至今，金融危机层出不穷，全世界各国银行接连破产的案例数见不鲜，国际间银行的兼并重组情况频频发生，而这些情况的发生的原因，则离不开银行的内部治理所存在的缺陷。 亚洲经济危机以来，商业银行公司治理问题在世界各国都引起了广泛的关注。总结我国上市银行发展的经验和教训，完善我国商业银行公司治理问题已经成为当前我国商业银行如何更好发展所面临的首要问题和核心任务。中国的银行业上市早在1991年就正式拉开帷幕。至此，银行这个中国最大的金融机构上市问题已经引起政策制定者，经济学家及社会的普遍关注。随着中国市场化的不断改革中国的国际贸易地位日益提高。经济的全球化以及金融的自由化越来越强，导致商业银行在金融领域的分量越来越重，而风险管理能力是商业银行的核心能力，也是直接影响其生死存亡的关键所在。伴随着我们国家商业银行以及其经营规模不断壮大，金融产品的复杂度与日俱增，发生风险的基数越来越大，因而如何构建完善风险管理体系，增强我国商业银行风险管理的能力是首要问题。 1.2 国内外研究现状 1.2.1 国外研究现状 银行参与风险的管理，已经有持续了数千年，但客观的从管理学的方面加以系统性的研究，并发展成包含时代气息的管理模式，逐步引进其经营管理实践，寻求风险的优化与收益的优化，则是从20世纪50年代开始的。 VAR， CAR， RAROC作为商业银行风险管理的基础理论和理论工具，它们的产生都是通过对各大技术领先的国际银行的研究中得出的结论。一开始在评价可交易证券的价格风险中用到的理论，是1994年提出的受险价值理论。后来由于被引入到风险管理中去的缘故，如今作为金融机构和监管当局评测风险的工具被广泛使用。1997年亚洲金融危机爆发至今，我们面临的不再是单一的信用风险，而是包括市场风险和操作风险在类的3种，巴塞尔委员会在此后，颁布了确定行资充足性的《银行业有效监控的核心原则》。在提出受险价值理论的当年，美国信孚公司计算了风险基建下的利益，致使交易方需上交一定的费用，从而达到降低风险的目的，其主要依据是交易所占用的资本。2006年年底，十国集团实施了巴塞尔委员会两年前发布的协议最终稿。新资本协议详细说明了西方发达国家银行风险管理的最新研究结果和全面风险管理理论的发展方向，并要求银行精准辨别计算和控制风险。商业银行采取全面风险管理的标志就是最终稿的发布以及实施。 1.2.2 国内研究现状 40年来，国内之所以对受险价值和风险调整后的资本收益等理论工具的重点关注，究其本因，还是当初对商业银行的风险管理展开了全面的调查。在风险管理体系的建设中，陆晓明在国内较早的阐述了银行全面风险管理的观念，他指出如果将数据库集中化，然后从分析到决策认真落实，就可以实施全面管理。另外，风险管理环境、内部控制、风险信息处理和报告、后评价和持续改进、风险管理国标与政策设定、风险监测与识别、风险评估、风险定价和处置这八个模块形成了一个有机体系，这是以金鹏、黄宪为代表所提出的观点，他们还就我国商业银行建立全面管理的阻碍和发展方向进行了探讨。在分设客户经理、业务风险经理、职能风险经理以及市场经理的问题上和完成矩阵型的全面管理制度的问题上，唐国著等有着丰富的经验。赵家敏等以风险调整后的资本收益率为重点，开发了金融机构框架，提出了全面风险管理的理念，对现阶段商业银行建立全面风险管理体系的目的与流程设计的探究，其理论性在同类文献中的影响屈指可数。COSO是行内的权威组织，《银行全面风险管理体系》的作者赵志宏在书中借鉴COSO的研究成果，做了全面的分析，结合我们国家的国情，勇