行政事业单位报账员培训.pdfVIP

报账须知 科目名称 报账时须提供的附件及其他要求 其他工资福利 加班工资：须提供“加班申请表”或“值日（班）安排表”等附件，且要学校负 支出 责人审批及加盖学校公章。 （现在不能发加班工资或误工补助） 1. 差旅费报销单，应按一次（一事）填列，除中下旬可以跨月外，其他情况不能 跨月报销； 2. 除团体车票外，粘贴的车票不得出现相邻号或连号现象；（车票按实际报账） 差旅费 3. 参加各项培训、会议报销差旅费时，需附相关的培训通知，（此项列入培训 费）如参加的培训、会议没有通知的，则作差旅费列支； 4. 报账员须审核差旅费报销单金额与发票金额是否相符； 5. 应有出差审批表。（校长签字，要有日期，必须一事一签。） 如果学校没有经费，可以先在本月挂账，以后跨了两个月的不予报账。 属于小额工程的应提供：会议记录、协议、大余县小额工程直接发包告知书、工 维修（护）费 程结算清单、工程竣工验收报告等。属于零星维修的应提供维修项目明细清单， 且有验收人签字。 租赁费 应提供租赁协议书。 会议费 应提供：相关文件或通知 、会议的时间地点、参加人员姓名、人数等。 培训费 应提供相关的文件或通知。 应提供公务接待清单、公函、介绍信等。（必须要有公函，无公函的不予报销） 公务接待费 。每张发票都应经手人、证明人、财务负责人签字审核。 劳务费 劳务费支出（含材料支出）需要提供劳务及材料明细。还需验收人签字。 应提供：①政府抄告；②发改委立项后批复；③中标通知书；④建设工程施工合 同；⑤国税局建设工程项目备案登记证明；⑥大余县工程项目财政资金申请拨款 房屋建筑物购 表；⑦工程款支付申请表（承包单位）；⑧工程款支付证书（监理单位）；⑨国 建 税局建设工程项目完税证明；⑩工程结算表。（说明：① ② ③ ④ ⑤ 项支付 第一笔款项时提供，⑨ ⑩项支付最后一笔款项时提供。） 1. 符合政府采购条件的，除需提供正式票据外，还应提供：①产品销售合同；② 办公用品（设 中标通知书；③政府采购验收报告；④学校行政会议记录。 备）、专用设 2. 学校自行批量（或单次金额较大）采购的，应提供：①学校行政会议记录；② 备购置 学校购销合同；③正式票据； ④加盖卖家印章及“验收人”签收的办公用品采购 明细清单。 （小金额零星采购的，只需上列③④两项。） 注： 1. 报账员 报账前，应收 集整理好相关 的附件资料， 审核并保证票 据金额与报销 单据金额相 符； 2. 岗位会 计在受理报账 业务时，应仔 细核对相关的 附件资料，审 核票据金额与 报销单据金额 相符； 3. 学校奖 励竞赛、评优 、评先的，需 提供学校奖评 方案及获奖通 知附件； 4. 所有用 于报账的正式 票据均需经手 人、证明人、 单位负责人签 字； 5. 报账员 须对每张票据 真实性及金额 进行审核，在 票据上写明“ 审核”字样并 签名； 6. 报账凭 证：要合规。 如：加班餐补 标准应严格控 制在20元/ 人以 内；