往来业务管理的类型、流程、一般管理办法.pdf

往来业务管理的类型、流程、一般管理办法 往来业务管理的类型、流程、一般管理办法 一、类型 往来业务是指资金的往来业务，包括个人往来业务和单位往来业务。个人往来业务是指 企业与单位内部职工发生的往来业务；单位往来业务是指企业与外单位发生的各种债权债务 业务，分为与客户往来业务和与供应商往来业务。 二、流程 （一）单位往来债权业务 1.采购预付款审批支付流程 1.采购部与供应商协商，采购合同规定有预付款支付内容 采购员提出预付款支付申请 2.采购员根据采购订单预算情况，根据合同计算预付款数额，填写《预付款申请书》 报采购经理审核。 1.审核《预付款申请书》内采购货物名称、总库存、供应商的信用额度、账期、现有 库存、采购数量、单价、金额（小写金额）、支付方式等项目的真实准确性 采购经理审核 2.审核合同内容和支付方式，确保合同的准确执行 3.审查并合理安排本部门的《采购资金排款计划》 采购总监审核《预付款申请书》内容的真实准确性，必须保证采购的必要性、预付款 采购总监审核 的合理性 1.负责审批下列范围的计划内预付款：①结束合作品牌最后一次付款；②黑名单上供 应商恢复往来的第一次付款；③单项计划内采购超过预付限额的付款 总经理审批 2.负责所有计划外预付款的审批 1.审批前一笔预付款的进货、发票到位情况，保证前期预付款已货票两清 2.查看对应供应商的往来账，按规定要求供应商及时配合对账 往来会计审核 3.审核《预付款申请书》内容填写的规范性、款项金额大小写的正确性，是否有涂改、 划线的情况。若有，则需确认 审核和确认供应商的身份，审核公司资金安排计划的合理性，安排编制并审核预付款 结算主管审核 支付确认书，保证结算的安全准确 1.出纳凭预付款支付确认书支付预付款，并向供应商财务人员索要发票 出纳支付预付款、索取发票 2.项会计人员转交预付款支付凭证 财务部会计人员接收预付款支付凭证、发票等原始凭证，进行会计记录、登帐和相关 接收发票、会计处理 的账务处理 第 1 页第 1 页 往来业务管理的类型、流程、一般管理办法 2.应收账款管理及催收流程 部门 应收账款 财务总监 法务部 财务部 步骤 专员 做好基 ①做好应收 础记录 账款记录 ②跟踪、掌