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费用报销制度 费用报销制度 第一章总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制 度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专 项支出等，一下分别说明报销相关的借款流程及各项支出的具 体财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用重庆 xx 股权投资基金管理有限公司 （以下 简称xx 基金公司或公司）全体员工。 第二章 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按 审批额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款 手续。 （二） 其他临时借款，如业务费，周转金等，借款人员应 及时报账，借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐 手续。除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备 款。 （四） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者 第 1 页第 1 页 费用报销制度 转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 （一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借 款金额（大小写应完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二） 审批流程：详见《款项支付审批规定及流程》。 （三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领 款手续。 第三章 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗 品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在第一个预 算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条 费用报销一般规定 （一） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经 办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据； 严格按单据要求的项目认真填写，注明附件张数；金额大 小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由（敏 感内容如涉及到招待客人的单位、姓名、职务等须另附纸 条进行说明备注）。 第 2 页第 2 页 费用报销制度 （三） 按《款项支付审批支付审批规定及流程》报批。 （四） 现金报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备 款。 第八条 差旅费报销制度及流程 （一） 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》， 详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差 旅费用项目等。 （二） 交通工具： 1） 公司高级管理人员课乘坐飞机经济舱、火车软卧 （座）、高铁二等票或乘坐其他交通工具，费用实报实 销。 2） 中层管理人员一般情况下乘坐火车硬卧（座）或其 他交通工具；如出差在 800 公里以上或遇工作紧急，需乘 坐飞机者，由常务副总经理批准，费用实报实销。 3） 一般工作人员一般情况下乘坐火车硬卧、长途汽 车；如出差在 800 公里以上或遇工作紧急，需乘坐飞机 者，由部门主管核实，由常务副总经理批准，费用实报实 销。 4） 对于经常性出差，由于工作需要需乘坐飞机经济