金伦投资咨询有限责任公司内部控制制度设计毕业设计.pdfVIP

摘 要 内控制度的完善在保证各项经济业务有序进行的过程中有及其重要 的地位。突出表现在内部管理制度对规避财务风险和经营风险，提高会 计信息可信度，规范会计行为有重要作用。本文简单剖析了长沙市金伦 投资咨询有限责任公司在内部控制设计上存在的问题，并且提出关于加 强内部控制的建设的方案，对长沙市金伦投资咨询有限责任公司加强内 部控制，提升企业管理水平，有着实际意义。 关键词：行业； 内部控制； 会计信息 目 录 引言1 第一章 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制现状分析1 1.1 长沙市金伦投资咨询有限责任公司介绍 1 1.2 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制现状分析2 第二章 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制存在问题的原因分 析5 2.1 不具备良好的内部控制环境 5 2.2 风险评估机制不健全 6 第三章 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制的优化7 3.1 优化内部控制环境 8 3.2 优化风险评估过程 9 3.3 加强公司控制活动 9 3.4 设置强有力的协调控制中心 9 3.5 加强监督检查 10 结论11 致 谢12 参考文献13 引 言 随着市场经济大发展，内部控制只有紧跟财务改革的步伐，强调对 控制工作的领导，制定并不断完善内控制度，才能使公司财务管理能力 得到提高，使之以较好的状态迎接公司产权结构改革带来的内控和财管 的风险及挑战。在此大环境下，笔者通过查阅文献，走访基地等方式。 在借鉴相关学者的学术研究成果和明确行业内部控制内涵的基础上，结 合长沙市金伦投资咨询有限责任公司的具体情况，针对长沙市金伦投资 咨询有限责任公司内部控制制度存在的问题作出方案设计。 第一章 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制现状分析 1.1 长沙市金伦投资咨询有限责任公司介绍 长沙市金伦投资咨询有限责任公司，是一家专业的金融投资咨询服 务公司，其业务内容包括金融投资咨询、贵金属买卖以及个人资产管理 服务等，综合性较强。公司概况介绍如下表： 公司名称 长沙市金伦投资咨询有限责任公司 注册资金 100000000 元 成立年份 2011 年 企业性质 有限责任公司 企业员工人数 100-499 人 经营方向 金融/投资/证券 专业服务(咨询、人力资源、财会) 1.金融投资业务； 主营业务 2.金银贵金属回收销售业务； 3.高端客户的财富管理业务； 1 1.2 长沙市金伦投资咨询有限责任公司内部控制现状分析 长沙市金伦投资咨询有限责任公司成立至今，业务虽然有所拓展， 但是在内部控制的制定和管理上依然不够重视，内部控制的设计方案全 是照搬母公司，导致内部控制制度未能跟上业务发展的需求，加上人员 配置以及机构设置存在不合理的地方，也没有及时根据管理结构的调整 而进行调整，因此，其内部控制制度实际上并没有为公司的管理带来太 大的帮助。 1.2.1 长沙市金伦投资咨询有限责任公司组织架构 根据《公司法》的要求，长沙市金伦投资咨询有限责任公司在成立 时就设立了股东会、董事会以及总经理责任制的公司成立初期，并设置 了以股东会、董事会、监事会和经理负责制为中心的组织管理架构，选 举了董事会成员、监事会成员以及总经理。公司董事会成员共 3 人，其 中由长沙市金伦集团高管担任金伦投资咨询有限责任公司董事长兼总经 理，剩余的两名董事长由省级政府部门委派；监事会成员共 3 人，其中 监事长1 名由集团公司委任集团投资部总经理担任。 长沙市金伦投资咨询有限责任公司的组织机构设置如图1 所示。 2 股东会 监事会 董事会