恒丰物流有限公司财务管理优化设计毕业设计.pdf

摘 要 随着市场经济的不断发展，物流产业作为我国国民经济发展的新 兴服务行业，中小型物流公司逐渐崛起。物流公司的财务管理是物流 业各项管理活动的核心，其财务管理水平的高低会影响物流公司的目 前经营状况和未来发展状况。本文根据所收集的资料，对恒丰物流有 限公司进行了一些相应的财务分析，提出了完善其财务管理现状不足 之处的对策。 关键词： 财务管理；物流公司；财务分析；对策 目 录 引 言 1 第一章 恒丰物流有限公司简介2 第二章 恒丰物流有限公司财务管理现状分析 2 2.1 流动资金短缺 2 2.2 资金回收困难 2 2.3 成本控制不善 2 2.4 会计基本薄弱 2 2.5 财务预算意识淡薄 3 第三章 恒丰物流有限公司财务管理优化设计方案 3 3.1 成立小型财务部 3 3.2 资金预算编制 3 3.3 落实客户收款情况 3 3.4 加强对应收账款的管理4 3.5加强成本的控制4 总 结 6 致 谢 7 参考文献 8 引 言 近年来尽管我国物流业有了较快发展,但与西方发达国家相比, 我国物流企业数量上、规模上,服务意识上和服务质量上还不尽如人 意。目前我国专业化物流服务的方式还很有限,物流企业的经营管理 水平有待提高,在物流企业的财务管理问题上也存在一系列问题。比 如：融资难、资金使用效率低、财务监管失效等问题。 1 第一章 恒丰物流有限公司简介 恒丰物流有限公司是江苏无锡一家专业从事物流货运业务的民 营物流公司。公司成立于2010年,注册资金为人民币30万元，目前 从业人员达20余人。集仓储、运输、中转、配送等专业物流服务， 专门承运无锡、太仓、苏州、昆山地区货物往返运输。 第二章 恒丰物流有限公司财务管理现状分析 2.1 流动资金短缺 该公司由于属于中小型规模民营性质的，没有充足的流动资金， 经常挪用代收货款去抵充其他开销成本，导致资金管理混乱，资金链 恶性循环，没能及时回款给生产商，严重影响公司信誉度。 附表 1：公司近三年的流动资金数据 年份 （年） 2013 2014 2015 流动资金（万元） 89 102 90 2.2 资金回收困难 该公司着重于业务量的增长，没有合同约束的情况下，单方面靠 信誉度，与生产商以及中间商进行交易，而且承担垫付资金一个月的 风险。而且每月货物对账单无法落实清楚，经常出现漏账情况，没有 设置专业的财务人员和财务管理系统，从而造成了对资金的部分浪费。 2.3 成本控制不善 该公司基础设施费用，货车消耗费用，以及员工工资支付费用等。 没有以成本最低化思维去考虑支出，没有合理科学地估算和控制成本。 甚至货物损失赔偿费，没有及时计入成本开销内，没有定期对资产进 行盘点，资产实物与登记簿不符，实物管理和账务管理都有很多漏洞， 导致公司成本支出较高。 2.4 会计基本薄弱 2 该公司财务系统信息化程度不高，缺乏财务管理创新。采用传统 化的人工记账统计操作，导致工作量繁重，同时无法确保财务信息的 精确度，工作效率低下。 2.5 财务预算意识淡薄 该公司对于成本费用的核算方面不够完善，处于事后算账的阶段， 根本没有预算这一说法，这就导致了对于成本投资方面的许多浪费。 这种浪费看起来属于少部分，然而，资金是个积累的过程，浪费也同 样如此，谁又具体算过这些资金十年后是多少，谁有想过这些资金如 果投资十年会有多大的收益，所以，这是一个被忽略的问题。事前预 算不力，事后分析不到位。没有采集数据进行认真分析并编制预算， 在事中执行过程中也没有对预算完成情况进行严格考核，事后评价和 分析不到位该公司面临的重要问题。 第三章 恒丰物流有限公司财务管理优化设计方案 3.1 成立小型财务部 设置两到三个个专业的会计人员，安装一