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一、电子计算机处理部门之功能及职责划分作业稽核
目的：确认部门人员之职责是否作适当之划分及沟通以增进管理绩效。
作业周期：不定期，每半年一次。
作业依据：电子计算机处理作业准则。
资料来源： （1）年度计划及预算资料；
（2 ）专业资质相关资料；
（3 ）部门组成结构图；
（4 ）部门职掌划分表。
（一）职责划分作业稽核：
作业程序及稽核重点：
1.人员之职责是否已明确的订定于工作职掌表及部门组织机构图。
2.部门之长期计划及人员职责之设计是否符合全公司之长期计划。
3.部门之每一功能范围是否均有主管人员负责。
4.部门规章是否均完成书面文件之订定。
5.人员之资格及训练是否符合其职责要求。
6.是否按时订定并提报年度计划及预算。
（二）智能分工作业稽核
作业及稽核重点：
1.资讯部门人员与使用者之工作是否适当之划分。
2.部门人员是否依其工作性质作适当分工。
3.是否明订轮职、休假及考核等规定。
二、系统开发及程序修改控制作业稽核
目的：确保系统设计、开发、测试、维护及系统文件之编制能依规定实施。
作业周期：不定期，每半年一次。
作业依据：电子计算机处理作业准则。
资料来源： （1）电脑化作业需求申请表；
（2 ）系统设计书；
（3 ）程式规格书；
（4 ）操作手册；
（5 ）程式修改作业流程图。
（一）系统开发计划步骤作业稽核：
作业程序及稽核重点：
1.纳入电脑处理的业务系统其作业评估及初步研究分析程序是否正确。
2.应用系统开发软件设计流程是否符合作业准则。
（二）程式修改控制作业稽核：
作业依据：电子计算机处理作业准则。
资料来源： （1）电脑化作业需求申请表；
（2 ）系统设计书；
（3 ）程式规格书；
（4 ）操作手册；
（5 ）程式修改作业流程图。
作业程序及稽核重点：
1.电脑化作业需求申请表核准流程是否正确。
2.是否建立适当之测试标准及程序。
3.测试结果是否经使用部门及资讯部门主管复核。
4.转换计划是否经使用部门同意。
5.资料转换过程是否订定控制程序。
三、编制电脑文书之控制作业稽核
目的：确保电脑系统文书之完整具备。
作业周期：不定期，每年一次。
作业依据：电子计算机处理作业准则。
资料来源： （1）电脑化作业需求申请表；
（2 ）系统设计书；
（3 ）程式规格书；
（4 ）操作手册。
作业程序及稽核重点：
1.系统设计书内含文件是否具备。
2.程式规格书内含文件是否完备。
3.是否制作详尽系统操作手册。
4.文件之制作是否符合技术规格及使用者明了。
四、程式及资料存取控制作业稽核
目的：维护电脑软硬体之运作以执行资料处理之功能。
作业周期：不定期，每年一次。
资料来源： （1）使用者代号管理作业要点；
（2 ）电脑化作业需求申请表。
（一）电脑作业程序稽核：
1.控制程序是否适当地促进处理指示之执行与监督以确保资料处理正确无误。
2.是否使用详细电子计算机操作手册。
3.是否使用磁带或磁碟管理系统。
4.使用者代号及
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