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精品文档 你我共享 中粮肉食（宿迁）有限公司 费用管理制度 一、总则 第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理 权限和监督职责，特制定本制度。 第二条 本制度所称“费用” ，包括差旅费、招待费、会议费、电 话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹建管理 相关的费用。不包括工程建设过程中的：工程进度款、工程材料款等。 第三条 公司各部门均应按照本制度的规定执行。 二、费用报销期限、地点 第四条 费用报销期限为事件及业务结束后的五日内，实际期限 的确定以发票等原始单据开具时间和必须的途中时间为准。合同或协 议有约定时间的按合同约定执行。超过规定期限报销费用，由财务部 每天按报销费用额的 1%收取滞纳金。 第五条 事件及业务情况特殊必须超过费用报销期限时，应由当 事人写出书面情况，说明超期原因，经部门经理级人员签字认可后， 相关人员方可签字，财务人员方可办理结算手续。 三、费用报销手续 第六条 事件及业务当事人报销费用时应填制报销凭证，并将符 合税务等部门要求的原始发票、单据整齐粘贴在报销凭证后面，然后 方可办理签字手续。 第七条 事件及业务当事人报销费用除必须的报销凭证外，还应 附带下列资料： （一）事前批准的预算； （二）事前已经公司领导批准的费用支出预算手续； （三）考察设备、市场、走访客户、行业拜访等报告； （四）出差报告； AAAAAA 精品文档 你我共享 （五）其他需要提报的资料。 第八条 事件及业务当事人报销费用时应提报上述资料而未提报 的，相关人员不得办理签字手续，财务不准办理报销手续。 四、费用报销签批权限 第九条 各部门费用报销签批权限及顺序如下： （一）当事人填写费用报销单据并粘贴原始单据整齐； （二）事件及业务当事部门经理（或分管领导）审核签字； （三）财务负责人复核签字； （四）财务总监审核签字； （五）公司领导签批。 五、预算报批标准 第十条 公司各部门下列支出，应先提出预算报告报公司领导审 批后再行办理： （一）固定资产支出：生产性支出单项价值 1 万元以上、非生产 性支出单项价值 2000 元以上。 （二）低值易耗品支出： 生产性支出单项或批量购置价值 5000 元 以上、非生产性支出单项或批量购置价值 2000 元以上。 （三）礼品 （含购物卡）费用支出： 每次单项或批量购置价值 2000 元以上。 （四）差旅费支出：因公出差每次费用超过 5000 元。 （五）会议费用支出：每次会议费用超过 5000 元。 （六）文体旅游费用支出：每次活动费用超过 5000 元。 （七）其他非生产性支出：每次支出超过 2000 元。 （八）涉及工程建设方面的支出除外。 六、差旅费报销标准 第十一条 差旅交通费报销标准： 类 别 火车 轮船 飞机 市内交通费