万通子公司财务管理暂行规定.docxVIP

万通时尚置业有限公司 财务管理暂行办法 第一章 总 则 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，根据《企业会计准则》及全资 控股公司“北京万通地产股份有限公司” （简称“万通地产”）财务管理制度相关 规定，制定本暂行办法。 本办法启用时间： 本办法经董事会批准后执行。 第一章 财务机构及财务人员岗位设置及职责 三、 财务机构、岗位设置: 本公司财务部编制预设 2人，其中：财务经理 1人、会计兼出纳岗位 1人。公司 财务部受财务总监和总经理管理，财务经理的聘任由万通地产公司会计与财务部提名, 公司董事会任免。会计人员由万通地产聘任。 财务总监：由全资控股公司万通地产公司财务总监担任。 四、财务印鉴、支付凭证及票据管理 1、 财务专用章：由公司财务经理处保管。 2、 银行预留人名章（许立）：由公司会计人员保管。 3、 空白支票、发票：由公司会计保管。 4、 收据：由公司会计保管。 五、账套设置及财务档案保管 万通地产会计与财务控制部负责账套设置， 本公司会计人员根据业务需要在不影响 母公司会计统一核算要求的情况下完善本公司账套设置，财务档案由本公司自行保管。 存放地点：万通地产会计与财务控制部。 六、财务人员岗位职责 出纳工作职责 1、 库存现金的保管、支付，定时向财务经理报送库存现金情况。 2、 出纳依据经办人按报销流程审批后的相关财务凭单办理现金、支票的支付，登 记及报销。 3、 出纳应审核所有支出凭证其内容与金额是否与实际相符，各级审批签字是否齐 备、领款人的签字是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。 4、 能用支票支付的款项原则上不支付现金。不得开据空白支票。 5、 出纳人员对各项业务支出，应将本、支票或现金交付实际申领人，公司其他人 员不得代领；如因特殊原因需由其他人员代领者，代领人应在支付凭单上签字 并注明“代经办人（XXX） ”。并由代办人负责于 3个工作日内取得收款人收 到款项的收款证明单据。 6、 无签批齐备的有效凭证，不予办理支付手续。 7、 支付款项应由领款人签字，付讫后在凭单上加盖现金付讫、银行付讫印章。 8公司各项支出的报销日期如下： 国内采购货品、接受劳务及成本费用（非员工费用）的付款：每周二、四。 员工费用：每月20日（遇节假日或休息日顺延）?月末最后一天。 工资的付款：职员每月 8日（遇节假日或休息日提前）。 因特殊情况需提前支付者，由经办部门报请 总经理批准后，予以支付。 9、工作用台账或账簿 公司各种税款缴纳统计台账、纳税缴款书复印件及各税种纳税申报表复印件； 公司五险一金缴纳台账及相关托收单据复印件； 支票领用簿； 现金、银行日记账； 其他工作相关台账或账簿。 会计的工作职责 1、原始凭证的审核及付款: 购货、工程发包款：应根据发票、收到货物、器材的验收单、请购单及相关核准 文件、财务表单付款。 预付、暂付款项：应根据合同、支出预算或核准文件、财务表单等付款。 一般费用：应根据发票、收据或内部凭证、财务表单等付款。 工资的支付，应由人事行政部根据考勤表编制“工资表” ，于付款期限前一日送 交会计部门。 发票、收据登记簿； 财务经理的工作职责： 1、 拟定公司的财务管理规章制度、财务支付审批流程； 2、 根据万通地产公司财务部要求进行本公司的日常会计核算，及时、准确、真实、 完整地定期呈报财务报表、财务分析报告、年度预算、预算执行情况分析报告； 3、 及时贯彻执行万通地产公司下达的统一工作安排和其他管理要求，并保质保量 地完成有关工作内容； 4、 及时向万通地产公司财务部门反馈、预警子公司经营活动和财务管理中出现的 可能影响经营目标完成的重要有利和不利因素以及其他值得关注的问题； 5、 按本公司年度工作计划及总经理要求，完成成本费用的控制、筹融资、税务筹 划等工作； 6、 有序的规划、安排公司财务部门的建设、发展和人员培养管理。 第三章货币资金及往来款项的核算 七、货币资金 1、库存现金 库存现金定额由总经理、财务总监核定，暂定为 5万元，可视实际状况由总经 理、财务总监调整。 现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点 以下的零星开支等。 2、现金借用程序如下： 各部门零星费用开支，如需使用现金，应填写借款凭单，出纳凭签字齐全的借款凭 单支付现金。 借取现金，经手人应于 3个工作日内取得正式发票并填写费用支出凭单按正常财务 审批程序审批后到财务部核销相关借款，如超过 3个工作日尚未办理冲抵手续、 或只取得收据，财务部会于当月底将该款转入经手人私人借款，并于当月发工 资时扣还。 差旅费的借款，必须由出差人员填写《借款凭单》及借款预算，写明出差时间、地 点、申请金额（申请金额上限不得超过“车船费+（住宿费+出差补助）X出 差天数 +住宿押金”）。按借款审批程序审批，经