场外债券投资交易业务数据填报指引20200428-1.51版.docVIP

场外债券投资交易业务数据填报指引 为便于报送义务人理解并填报场外证券投资交易业务信息，制订本指引，对主要字段的填报口径予以说明。 一、定义 场外债券投资交易是指证券基金经营机构（证券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司），以自营、资产管理/基金为条线开展的现券买卖、债券回购、债券远期和债券借贷等投资交易活动。 二、账户说明 1、主账户：账户权限分为主账户和子账户，主账户应由各报送义务人合规部门负责保管，主账户可创设子账户。如主账户不能正常登录，可发送邮件至otcbond@cmdm.org.cn申请密码重置。 2、子账户：子账户应由报送人员管理，分为“自营”和“资管/基金”业务条线，各子账户的报送和查询权限均可通过主账户设置和更改。如子账户不能正常登录或需要密码重置，可通过主账户进行密码重置操作。 3、无业务情况：未开展任何债券相关业务的机构需在监测平台完成注册，完善报送机构基本信息，同时发送邮件说明未开展业务，后续开展任一业务时须邮件提醒。开展债券交易业务的机构，每月应至少提交一张月度表格（无数据的业务细项填写“0”），其他无数据的业务可不提交表格。 4、复核后提交：报送义务人公司层级承担风控或合规管理相关职责的部门或人员，应当在报送前对数据进行复核，确保各条线报送数据真实、准确、完整。 5、错误公示：系统主页面设置“错误公示栏”，按月统计和公示各报送义务人发生的错误次数，公示字段包括 机构名称、存在的数据问题、发现方式（主动/被动）和本年错误累计次数等。 三、填报总体说明 1、模板导入：场外债券投资交易数据报送时，系统同时支持 “在线填报”和“模板导入”两种方式。采用模板批量导入方式时，需注意不改动Excel模板，不得随意增添、删除、修改或复制，以免影响正常报送。 2、业务细分：在各报告表格业务分类中，“货币基金”不包含短期理财；“公募基金”包含短期理财但不含货币基金；“基金公司专户”和“基金子公司专户”不含社保基金、企业年金、职业年金和养老金。 3、数据单位：在数据填报中，除特别说明外，业务数据以“万元”为单位计量，并保留两位小数。 4、非交易过户情况：在数据填报中，除特别说明外，数据报送表均不含非交易过户情况。 5、无备案编码产品：资管产品未完成备案取得备案码之前，不承担报送义务。 6、申请撤回：如若发生数据错报、误报、重报等情况，可线上申请撤回，待管理员同意后方可于报送端进行修改操作。 四、填报具体内容要求 （一）现券交易报送表 1、报送内容：证券基金经营机构自营/自有资金投资、资产管理/基金类业务参与的现券买入卖出交易以及期末持仓情况。除“期末持仓量”以全市场口径统计外（不含无债券代码的债券持仓情况），其他部分仅填报场外市场的交易数据。 2、场外市场：交易所债券市场包括上交所固收平台、上交所大宗交易平台、深交所综合协议平台、报价系统等；银行间债券市场包括外汇交易中心本币交易系统、北京金融资产交易所等。 3、公允价值：持仓债券的期末公允价值计算，在银行间市场买入的债券按统计期内最后1个交易日的中债估值计，在交易所市场买入的债券按统计期最后1个交易日的中证估值计，在一级市场获配但尚无交易价格的债券按买入成本计算公允价值。 4、券面金额：持仓债券的券面金额不考虑分期还本影响，按初始值计量。 5、利率债范围：场外现券交易利率债包含国债和政策性金融机构债券，地方政府债专项列示。不包含央票数据。 6、评级划分：信用债评级优先选用主体评级，无主体评级的，选用债券评级；存在多家评级、多时点评级的，按照最新、孰低原则报送；若既无主体评级也无债项评级，则计入“无评级”类别。 7、违约债券统计：违约债券的判定标准按该债券是否发出公告出现实质违约计。其中，确认发生“提前到期违约（如未按约定履行回售要求、分期偿还、加速清仓的义务）”、“到期未兑付违约”的，不纳入统计范畴；确认发生“未按约定履行付息义务”的，属于本表统计范畴。 （二）回购交易报送表 1、报送范围：“交易所市场回购平台交易”指在上交所固收平台、大宗平台、深交所综合协议平台和报价系统开展的回购交易；“银行间市场回购平台交易”指通过外汇交易中心的交易系统、北京金融资产交易所等开展的回购交易。均不包含上交所及深交所竞价系统开展的标准化债券质押式回购数据。 2、表外界定：根据302号文，计入机构资产负债表内及非法人产品表内“买入返售”或“卖出回购”科目的，即为“表内”。未计入的为“表外”。意为监测代持入表情况。 3、非平台回购：其中书面协议是指双方有纸质或电子协议（盖章），但未以回购交易形式在任一前述交易平台留痕的；无协议是指纯私下信用且未以回购交易形式在任一前述交易平台留痕的，如以“现券+现券”、“现券+远期”方式开展。 4、计算标准：银行间质押式回购以成交金额（不含手续费）计算；