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试论马克思信用理论在社会主义市场经济中的作用 摘要：马克思在《资本论》第三卷第五篇考察生息资本和信用理论，系统地阐述了信用理论，揭示了借贷资本是如何参与对剩余价值的瓜分，指出了信用对商品经济的积极作用和消极影响。在我们建设和完善社会主义市场经济的历史条件下，学习本篇中马克思关于资本与信用的理论，探讨马克思主义经典著作中关于信用论述的研究和阐述，对构建新常态下的社会主义市场信用制度具有重要的现实意义。 关键词：信用理论；信用制度；社会主义市场经济；企业主体 引言 马克思在《资本论》第三卷中用了较大篇幅集中地论述了其信用理论，提出信用是在商品货币关系基础上产生和发展起来的，认为信用和信用制度是商品经济发展到一定阶段的产物，是在商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为，是以偿还为条件的价值的特殊运动形式。在不同的社会中，信用所体现的经济关系是不同的。在资本主义生产方式确立以后，信用和信用制度得到了进一步发展。与借贷资本主要以商品形式和货币形式呈现的特点相对应，资本主义信用分为两大类：商业信用和银行信用。系统学习马克思关于信用、信用制度、信用货币、信用资本以及与信用密切相关的银行和利息、借贷资本和虚拟资本等一系列科学范畴，不仅是研究当代资本主义经济关系和信用关系的一把钥匙，也是我们分析和研究当今我国社会主义市场经济中信用理论与实践的指南针。 信用和信用制度的涵义与发展历程 （一）信用的含义 信用是与市场经济和货币流通紧密联系的经济范畴，它是商品生产、货币流通、市场贸易发展到一定阶段的产物。信用关系是在商品交换和货币流通的基础上产生的，反映了商品生产者之间的经济关系，因而也为商品经济和市场经济所共有。在现代市场经济条件下，信用具有特别重要的意义和作用。信用的含义有广义和狭义之分。 广义的信用，通常表现为一个伦理学范畴。主要是指参与社会和经济活动的当事人之间建立起来的以诚实守信为道德基础的践约行为，它是一种普遍的处理人际关系的道德准则。 狭义的信用，则主要是一个经济学、法律学的范畴。现代市场经济条件下所指的信用，更多地是指狭义的信用，它表现的是在商品交换或其他经济活动中，交易双方所实行的以契约（合同）为基础的资金借贷、承诺、履约的行为。这里的信用关系双方即是借贷关系双方：授信人（借出方）和受信人（贷人方）。 因此，所谓信用，是指在商品交换或其他经济活动中，投信人在充分信任受信人能够实现其承诺的基础上，用契约关系向受信人放贷并保障自己所贷的本金能够回流和增殖的价值运动。在市场经济中，信用主要表现为资本借贷运动，是资本价值运动的一种特殊形式。其特点是：贷款者将货币贷给借款者，约期归还，借款到期后除归还本金外，还需支付一定的利息。 马克思的信用理论是建立在商品经济基础上的，信用制度的演变和发展，是伴随着社会生产力的发展而逐步形成和完善的，信用制度既是商品经济运行矛盾的产物，同时，也是推动商品经济矛盾运动发展的工具。信用交易的产生和信用制度的建立又反过来促进了商品交换和金融工具的发展。马克思说：“在由资本主义的生产方式向联合起来劳动的生产方式过渡时，信用制度会作为有力的杠杆发生作用。”在《共产党宣言》中也把建立国家信用作为革命的措施，当然这个国家信用不同于资本主义，是公有制下的为国家和劳动者服务的制度。 信用产生的历史条件 私有制出现以后，社会分工不断发展，大量剩余产品不断出现。私有制和社会分工使得劳动者各自占有不同劳动产品，剩余产品的出现则使交换行为成为可能。 随着商品生产和交换的发展，商品流通出现了矛盾——“一手交钱、一手交货”的方式由于受到客观条件的限制经常发生困难。于是，赊销即延期支付的方式应运而生。赊销意味着卖方对买方未来付款承诺的信任，意味着商品的让渡和价值实现发生时间上的分离。这样，买卖双方除了商品交换关系之外，又形成了一种债权债务关系，即信用关系。由此可见，私有制是信用存在的前提。 后来，信用交易超出了商品买卖的范围。作为支付手段的货币本身也加入了交易过程，出现了借贷活动。借贷意味着债权人给予债务人未来还款付息的承诺以信任。从此，货币的运动和信用关系连结在一起，并由此形成了新的范畴——金融。在市场经济发展初期，市场行为的主体大多以延期付款的形式相互提供信用，即商业信用。商业信用是资本主义再生产过程中不可或缺的条件之一，对于促进商品流通，加速资本周转，推进资本主义经济的发展，发挥了重要的作用。因此，商业信用是信用制度的基础，在经济生活中会长期存在。 但由于商业信用具有一定的局限性，主要表现在：信誉低、流转方向单一、流通范围狭窄等，所以在市场经济较发达时期，随着现代银行的出现和发展，银行信用突破了商业信用的局限性，能够广泛地集中社会的限制资本，提供数量更大、时间更长、范围更广的信用，逐步取代了商业信用，成为现代经济活动中最重要的信用形式。