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北大纵横集团财务分析制度 1 2020 年 5 月 29 日 集团公司 财 务 分 析 制 度 北大纵横管理咨询公司 文档仅供参考 二零零 x 年 x 月 3 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 目 录 第一篇 财务分析操作规程 1 内部会计报表流转图 1 第一章 财务分析涉及的责任人及职责 2 第二章 操作规程 2 一、周报、日报 2 二、月报、季报 3 三、年报 3 四、注意事项 4 五、内部财务会计报表一览表 (详见附表 ) 4 第二篇 集团财务分析填报说明 5 第一章 指标说明 5 一、财务会计指标 5 ㈠ 获利能力分析指标 5 ㈡ 营运能力分析指标 6 ㈢ 偿付能力分析指标 7 ㈣ 成长性分析指标 7 二、责任会计指标 7 ㈠ 利润中心 7 4 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 ㈡ 费用中心 8 ㈢ 成本中心 8 三、杜邦分析体系 8 第二章 财务分析报表格式及填报说明 (详见附表 ) 8 5 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 第一篇 财务分析操作规程 内部会计报表流转图 集团公司层 财务 销售 企管 采购 水泥公司 财务 销售 企管 采购 子公司层 财务 销售 生产 采购 钢铁分厂层 办公 无 生产 办公 注: ①实线框架部分为法人主体 ,虚线框架部分为非法人主体 ,非每 1 2020 年 5 月 29 日 文档仅供参考 个业务分部都有相应设置 ,当实线框架部分无虚线上下级时 ,能 够直接统计、越级上报。 *1 指在鸿达公司设有机动材料库 ,机动部部长也应比照生产部部长 ,承担对库存的内部统计分析职责。 *2 指水泥公司下属子公司采购部与销售部合并成为供销部。 第一章 财务分析涉及的责任人及职责 各级销售公司负责人 :负责定期汇总产品销售统计报表 ,并进行分析。 各级企业管理部部长、生产部部长 :负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表 ,并进行分析 ,实现合理、有效的库存管理。 各级采购部部长 : 负责定期汇总原材料统计报表 ,并进行分析。 各级财务部部长 :负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析 ,并为管理层提供决策依据。 以下各级负责销售统计的部门统称销售部门 ,各级负责生产、库存统计的部门统称生产管理部门 ,各级负责采购统计的部门统称采购部门 ,各级财务统计部门统称财务部门。 2 2020 年 5 月 29 日