货款回收管理制度样例.docxVIP

为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。 2 适 用 范 围 适用于整 个公司 的 货款回收 。 3 定 义 3. 1 未 收 款 当月到期的应收货款在次月 5 日前尚未收回 ,从即日起至月底止 ,将此货款列为 ”未收款 ”。 3 . 2 催 收 款 “未收款 ”在次月 5 日前尚未收回 , 众即日起到月底止 ,将此应收货款列为 ”催收款 ”。 3 . 3 准 呆 账 3. 3. 1 客 户 已 宣 告 破 产 或 虽 未 正 式 宣 告 破 产 但 已 有 明 显 的 要 破 产 的 迹 象 。 客户因 其它 债 务而 受到 法院 查封,货款 已无 偿还 的可能 。 支付货款的票据一再退票 ,没有令人信服和理由 ,且已停止出货一个月以上者。 催收 款迄 今未 能收 回,且 已停 止出 货一个 月 以上者 。 催收 款的 回收 明显 有重大 困 难,经 批准 依法 处理者 。 4 . 1 未 收 款 的 管 理 财 务部 应于每月 5 号前 将未收款明 细表 交市场 部业 务员。 业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、 收回该批货款的时间于 3 日内以书面表 式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。 4 . 1 . 3 市 场 部 经 理 每 月 应 监 督 各 业 务 员 回 收 未 收 款 。 4.1.4 财务部根据业