公司财务费用报销制度(定稿).pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 财务管理制度 第一条 总则 1.1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一报销程序，提 高财务管理水平， 合理控制费用支出， 根据相关法律法规， 现结合公司具体情况， 特制定本制度。 1.2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办 公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。 1.3、本制度适用公司全体员工及项目公司员工。 第二条、借支管理规定及流程 2.1、借款管理规定 2.1.1 员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款， 相关事项办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。 2.1.2 其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。 2.1.3 各项借款金额超过 3000 元应提前一天通知财务部备款。 2.1.4 借款销账时应以《借款单》金额为依据，报销冲抵时实行多退少补； 2.1.5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者从其工资中扣回。 2.1.6 原则上试用期员工、离职交接期员工不得借款。 2.1.7 原则上员工借款金额不得超过其当月工资。 2.2、借款流程 2.2.1 借款人按规定填写《借款单》 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一致，不得涂改） 、标注支票或现金。 2.2.2 审批流程：部门经理 →财务负责人 →副总裁 →总裁 2.2.3 财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款手续。 第三条 日常费用报销及流程 3.1 、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费等。 3.1.1 、日常费用报销的一般规定 1 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 3.1.2 报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办 人签名。 无正规发票一律不准报销，只允许走个人等额借支。 3.1.3 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项 目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改） ，简述费用内 容或事由， 原始单据须粘贴整齐。 须办理申请或出入库手续的应附批准后的 《申 请单》或《入库单》 。 3.1.4 费用报销权限及流程：部门经理 →财务负责人 →副总裁 →总裁。 3.1.5 报销金额 3000 元以上一律电汇或网上银行转账。 3.1.6 日常费用的报销原则上要在 5 个工作日内完成，特殊情况经付总裁批 准后可顺延 15 个工作日。 3.2 、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 3.2.1 管理规定： 为了合理控制费用支出， 此类物资由公司综合办统一管理， 集中购置，并指定专人负责，详细规定见《办公用品管理制度》 。 3.2.2 报销流程 报销人先填写费用报销单（附《出入库单》 ），按日常费用审批程序报批。审 批后的报销单及原始单据 （包括结账小票）交财务部， 按日常费用报销流程付款 或冲抵借支。 3.3 业务招待费及其他报销制度 3.3.1 费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招 待费应事前征得总裁的同意，详细规定见《业务招待费管理制度》 。 3.3.2 报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手 续。 第四条 工薪福利支出制度 4.1 、工资支付流程：每月 5 号由人事行政部将本月《员工工资单》转财务 部，财务部复核后报副总裁、总裁审批后，于每月 1