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支付业务”风险控制的有效举措。 支付业务”风险控制的有效举措。 （2分） 第一章企业内控规范出台的背景和特点 第二节实施范围与要求 “企业内部控制配套指引”的发布时间是 （2分） 2007 年 B、 B、 2008 年 2009 年 2010 年 第二章 企业内部控制基本规范 --观念碰撞与误区辨析 第十五节 关于内部控制的要素（二） 下列不属于企业内部控制应用指引分类的是 （2分） A、内部环境类指引 B、控制活动类指引 r C、控制手段类指引 D控制程序类指引 第十九节关于内部控制与风险管理 （2分 （2分） A、对 B、错 第二十节 关于内部控制的效用 （2分 （2分） B、错 第三章 企业内部控制应用指引第 1号--组织架构 第一节该指引的现实与长远意义 组织架构是明确企业相关组织和机构的设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度 安排。这些组织机构应为（2分） 董事会、经理层和企业内部各层级机构 B、 B、 董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构 股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构 股东（大）会、董事会、经理层和企业内部各层级机构 第二节组织架构设计运行的主要风险 第二节 组织架构设计运行的主要风险 组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。（2分）B、错 组织架构的核心是公司治理结构和内部机构的设计和运行问题。 （2分） B、错 第四节 组织架构的设计风险控制（二） 上市公司治理结构设计有特殊要求。下列不属于特殊要求的是 （2分） 建立独立董事制度 B、 B、 审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士 设立董事会秘书 设立工会组织 第五节组织架构的设计风险控制（三） 第五节 组织架构的设计风险控制（三） 坚决贯彻“一支笔 ”审批制度是落实企业的“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金 B、错 第六节组织架构的运行风险控制 企业应重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重 要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。（2 要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。 （2分） B、错 第四章 企业内部控制应用指引第 2号--发展战略 第一节为什么要制定和实施发展战略 第二节企业战略制定与实施的风险（一） “企业内部控制应用指引---发展战略”中的发展战略是企业在对现实状况和未来趋势进行综合 分析和科学预测的基础上，制定并实施的长远发展目标与 （2分） 战略手段 B、战略规则战略方向战略规划第四节 B、 战略规则 战略方向 战略规划 第四节 如何制定企业发展战略（一） 战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问。（2分）A 战略委员会对董事会负责，可聘请社会专业人士担任顾问。 （2分） A、对 B、错 第六节如何制定企业发展战略（三） “发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。（2 “发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。 （2分） B、错 r r r r 第七节 如何制定企业发展战略（四） 企业战略不是一成不变的，应在企业的内外部环境变化时按规定的权限与程序进行适当调整或进 行战略转型。（2分） A、对 B、错 第五章 企业内部控制应用指引第 3号一-人力资源 第一节人力资源对企业发展的意义 制定并发布 “企业内部控制应用指引---人力资源”的目的是（2分） 促进企业切实履行促进就业的社会责任 B、促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发展战略促进企业增强核心技术和商业秘密的保护能力促进企业减少内耗，提高高层凝聚力第二节人力资源指引的主要内容 第三节人力资源管理的主要风险（一）企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。（2分）B、错第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） B、 促进企业加强人力资源建设，合理配置人力资源，实现发 展战略 促进企业增强核心技术和商业秘密的保护能力 促进企业减少内耗，提高高层凝聚力 第二节 人力资源指引的主要内容 第三节人力资源管理的主要风险（一） 企业关键技术、商业秘密和国家机密泄露是企业人力资源管理应关注的重要风险之一。 （2分） B、错 第五节 人力资源的引进与开发的风险控制（一） 企业选聘人员应当以岗选人、任人唯贤，不必在意岗位回避制度。 （2分） B、 第九节 人力资源的使用与退出的风控（二） 下列说法中符合“企业内部控制应用指引 ---人力资源”要求的是（2分） A因人设岗，人尽其才 r r r r B、试用期满考核合格者方可正式上岗C B、 试用期满考核合格者方可正式上岗 C、 不应进行岗位轮换 公平优先，兼顾效率 第十节人力资源的使用与退出的风控（三） 第十节 人力资源的使用与退出的风控（三） 人力资源风险控制重点应放在