房地产集团责任状指标确定作业指引.pdfVIP

房地产集团责任状指标确定作业指引 1、流程节点说明： 1.1 《责任成本核定表》编制的基本原则 1.1.1 责任成本的制定时间节点及对应调整机制： 1.1.1.1 现阶段公司采取的是年度责任成本考核的体制 , 责任成本的制定也 以年度为节点。暂定于每年 12 月份前后由成本管理中心、财务管理中心共同组 织进行下一年度的责任成本确立工作。 1.1.1.2 届时，成本管理中心应与财务管理中心组成联合工作小组对各项目 下一年度责任成本进行确定， 于下一年度 1 月中旬以前将初步核定完成的各项目 《责任成本核定表》报集团领导审核。 1.1.1.3 责任成本一经确定原则上年内不予调整， 但成本管理中心须在核定 的《责任成本核定表》中说明暂定主材价格，如年底核定主材价格差值在 +_10% 外则予以材差调整， 相应的如有计划外的产品提升， 报集团审核通过的也可以在 年底的责任成本完成核定中予以调整 1.1.1.4 当年的责任成本完成情况一般于当年的 11 月份前后开始核定，由 成本管理中心、财务管理中心共同组织进行，与项目年终考核相挂钩。 1.1.2 核算对象确定的原则： 1.1.2.1 按可售原则， 项目内的各建造物按照是否可售来确定其是否列入目 标成本的编制对象，可售产品必须作为目标成本的编制对象列入成本开发项目 中，不可售产品不列入目标成本编制对象，其成本分摊到各可售产品的成本中。 1.1.2.2 分期开发的项目，以期数作为编制责任成本的基本单位，每一期须 编制独立的目标成本；对于每一期则有不同产品类型的核算对象，比如多层、 小 高层、高层、别墅等核算对象，本期的目标成本以各产品类型为基础进行编制。 1.1.3 分摊原则：参照《项目成本分类与核算作业指引》 1.1.4 编制的原则 1.1.4.1 准确严谨的原则。 1.1.4.2 可追溯性的原则。 1.2 《责任成本核定表》的组成 1.2.1 数据获取与分析部分：地价及规划、地价及利息、经济指标、项目总 体概况、税费说明、景观数据统计、规划指标、含量指标、造价指标、项目总成 第 1 页 共 8 页 本及利润、成本对比表。 1.2.2 全期跨期成本分析与分摊： 全期分摊配套明细表（若有全期分摊工 程才有）、地价分摊。 1.2.3 责任成本核心部分： 规划指标、 成本汇总表、 六类公摊费用及期间费、 各产品类型主体建安工程费、材料部品标准。 1.2.4 责任成本表格：总章表格、设计管理中心责任成本控制目标、市场开 发中心责任成本控制目标、 工程管理中心责任成本控制目标、 营销管理中心责任 成本控制目标、 成本核算中心责任成本控制目标、物资部责任成本控制目标、项 目公司各责任部门控制措施、成本控制措施。 1.2.5 责任成本核定表。 1.3 《责任成本核定表》填写要求与技巧 1.3.1 规划指标表 1.3.1.1 设计管理中心会根据项目定位、客户细分，并结合地块情况，进行 详细的规划设计， 成本核算中心应与设计管理中心进行互动沟通， 向相关设计人 员解释《规划指标表》各个指标作用与意义，并需及时了解设计进度，及时根据 设计管理中心提供的设计指标填写规划指标表。 1.3.1.2 填写表格应注意的问题： （1）注意其中的公式连接，不可随便更改表中链接，理解好各数据之间的 勾稽关系。 （2 ）在填写时要注意不要随意增减行列，注意按照产品类型分别填写。 （3 ）注意建筑面积和可售面积的区别，建筑面积＝可售面积 +不可售面积。 不可售的面积一