公司高管月度绩效浮动工资制度.docx

高管月度绩效浮动薪资制 一、目的：? ?1、建立有效的经营激励机制，调动大区高管积极性和责任感。??2、将运营绩效与薪资挂勾，使大区高管责任与利益紧密结合。?二、原则：? ?1、以各大区公司每月“税息折旧前利润”为薪资浮动的依据；? “盈利”：高管薪资上浮；“亏损”：高管薪资下浮。??2、薪资浮动范围：? 上浮上限为100%，即：上限不超过高管薪资总额。?下浮下限为－40%，即：下浮额度不超过高管薪资的40%?三、薪资体系计算程序和方法：?（一）、计算程序：? ?1、计算出各大区公司本月浮动薪资总额；? ?2、确定本月各大区公司参与浮动薪资奖惩的高管人员；? ?3、根据入围高管人员的基础薪资水平总额，计算出薪资浮动比率：???????????浮动比率?=?浮动薪资总额/入围人员基础薪资总额??4、计算每个高管人员浮动薪资：（每个人上限不得超过100%）?高管人员浮动薪资?=?该高管基础薪资×（1+浮动比率）?（二）、上浮薪资体系的计算方法：? ?1、只有本月实现“税息折旧前利润”（简称EBIT）盈利的大区公司，才实行薪 资上浮。? ?2、本月浮动薪资总额=EBIT×10%×（1＋修正系数σ）? ????修正系数?σ=∑（公司综合排名系数σ1+月度销售指标未达成扣减系数σ2+ 月度项目指标未完成扣减系数σ3?）? ?3、公司排名系数σ1的确定方法：最高分0.5分，最低分0.1分 4、月度销售指标未达成扣减系数σ2的确定方法：? ???1）由总部营销中心根据OTB计划、公司上月销售总额及上月各大区销售额? 占比情况，确定本月各大区销售额预算指标。? 2）营销中心每月30日前，下发下月各大区销售预算指标，即：5月30日前，?下发6月份各大区销售额预算指标。? 例如：①根据原OTB计划数值，参考饲料销售、供应状况、资金状况、销? 售季节等因素，重新设定公司下月整体销售目标。②依照本月各大区公司实际完成的销售占比，初步分配下月各大区公司销售目标。③参考上月各大区市场占有率情况，和成长状况，对各大区销售占比进行微调，以最终确定下月各大区销售目标，经总裁审核后统一下发各地。?3）月度销售指标未达成扣减系数σ2?=?－（1－预算达成率）?5、月度项目指标未完成扣减系数σ3的确定方法：? ???阶段性项目指标一般指：店铺处理、库存处理等重要阶段性项目指标。????扣减系数σ3=－（1－项目达成率）?6、高管月度薪资计算：（浮动比率≤1）????高管薪资=?基础薪资×（1＋浮动比率）? ????????=?基础薪资×〔1＋（浮动工资总额/入围高管基础薪资总额）〕? =?基础薪资×〔1＋EBIT×10%×（1+修正系数σ）/入围高管基础薪资总额〕?? （三）、下浮薪资体系的计算方法： 、本月“税息折旧前利润”（简称EBIT）亏损的大区公司，才实行薪资下浮。?2、本月浮动薪资总额=EBIT×10%×（1－修正系数σ）? ????修正系数?σ=∑（公司综合排名系数σ1+月度销售指标未达成扣减系数σ2+ 月度项目指标未完成扣减系数σ3?）? 3、修正系数?σ确定方法同上浮薪资方案一致。? 4、高管月度薪资计算：（浮动比率≥－40%；浮动比率小于－40%的按－40%计算）?????高管薪资=?基础薪资×（1＋浮动比率）? ???????=?基础薪资×〔1＋（浮动薪资总额/入围高管基础薪资总额）〕? =?基础薪资×〔1＋EBIT×10%×（1－修正系数σ）/入围高管基础薪资总额〕 四、以下举例说明：(基础薪资为假设值)? 1、甲、乙两个大区公司各有高管人员5人，人员基础薪资如下： 2、本月两个公司运营指标达成状况如下： 3、本月薪资计算如下：? （一）甲公司：实行薪资上浮，? ?浮动薪资总额=??EBIT×10%×（1+修正系数σ）?其中：EBIT=100023；? σ=σ1+σ2+σ3=0.4－（1－90%）－（1－100%）? ???????=0.4－0.1－0?=?0.3? 浮动薪资总额=?100023×?0.1×（1-0.165）=?8351.92? ???????????浮动比率?=?浮动薪资总额/入围高管基础薪资总额? ???????????????????????=?8351.92/18500=0.45? 甲公司高管个人本月薪资?=?基础薪资×（1＋浮动比率）? =?基础薪资×（1＋0.45）=?基础薪资×1.45 甲公司调整后的薪资如下： （二）、乙公司：实行薪资下浮? 浮动薪资总额=??EBIT×10%×（1－修正系数σ）?其中：EBIT=-71499；? σ=σ1+σ2+σ3=0.2－（1－100%）－（1－100%）? ?????????????????????=0.2 浮动薪资总额=?-71499×?0.1×（1-0.2）=?－571