公司资金结算管理规定.docx

公司资金结算管理规定 第1条 目的 为提升结算效率，同时加强结算过程中的监督管理，特制定本规定。 第2条 适用范围 ****商业设施有限公司各分公司、中心及部门。 第3条 收款结算管理 1 所有资金流入须打入公司指定账户； 2 资金到账后，出纳填写到款统计表并与营销综合部确认到款信息，收款当日形成报表上报财务负责人；会计根据到款信息提交受订单或销货单； 3 业务人员应在收到货款当日，将货款送交财务中心资金管理部，并做好现金入库登记，如遇班后或节假日收款，财务应由专人配合收款。 4 支票收款时，业务人员应将支票当日送交资金管理部，即时送存银行收款； 第4条 借款管理 1 程序： 经办人→部门经理审核→分公司负责人审批（权限内财务直接审批）→总经理审批→财务备款支付； 1.1 借款人应填写《借款申批单》，并注明借款事由、款项用途及使用期限等事项，经相关负责人审批后，到资金管理部借支。 1.2 现金借支后，经办人须在两天内使用，未使用的必须全额上交财务资金管理部；已经使用未核帐报销的，经办人须按日登记现金使用情况上报资金管理部（包含借支金额、支付日期、货物到位情况、单据情况等）；经办人二天内未提交使用情况财务中心停止支付该部门现金业务；特殊情况须提交情况说明报总经理签批。 1.3 差旅类借支现金二天内未出差的情况必须将现金上交资金管理部，重新走审批流程。 1.4 借支资金专款专用，已批未领款需调配由财务总监审批，严禁挪作他用。 2 审批支出权限：运营总经理及营销总经理两个分公司级负责人审批权限。 2.1 运营总经理审批权限； （1） 生产用物料、卸车费、差旅费等单日单笔金额限额三千元内； （2） 货物物流费等单日单笔金额限额五千元内； （3） 联采供货商挂账单笔金额限额二万元内；非合同户挂账单日单笔金额限额三千元内； （4） 工具设备类采购金额一千元的单据审批； （5） 运营总部累计借支资金总限额为：二十万元整； 2.2 营销总经理审批权限； （1） 营销差旅类累计借支总限额为：二万元整；单日单笔限额二千元整； 2.3 超出审批权限，财务中心停止支付，需支付的无论数额大小均由总经理审批； 2.4 专项业务审批权限界定标准 项目 营销总经理 营销总监 运营总经理 订单类变更等单据 工期变更超过二次的 工期变更二次内的 ------- 货发后订单金额10%以内（1000元内）免费更换 未涉及金额变更的其他变更 赠送或样品金额在2000元以内的 赠送或样品金额在1000元以内的 材质等变更未使合同亏损 未涉及金额的材料变更 预制做单在五万元内（只限未签合同的情况） 预制做单在一万元内（只限未签合同的情况 维修类单据 ------- 维修单审批 维修涉及部分重做金额超过1000元（营销总监与运营总经理联合审批） 所有签署的单据财务中心留复印件备案 2.5 其它付款及上述未涉及的款项均由各部门审核后报总经理审批。 3 资金使用签批有效期为七天（已注明的除外），七天内未使用的资金审批单须作为重新申请的附件重新走程序审批，并注明事由。跨月资金审批单据一律重新核批。 4 部门现金单日余额严禁超过1000元，超过部分应交回财务中心，所有已完成的采购及相关费用回公司后两日应交回（报销未完成的先交剩余款）。 第5条 付款管理 1 支付货款及其他应付款，应由经办部门填写《付款申批单》，并附相关票据、合同等业务关系证明资料，经相关负责人审批后，交资金管理部进行支付。 2 付款申请审批后由资金管理部直接依据审批单支付，金额2000元以上，以转账方式支付；对公付款经办人须将客户对公信息（客户盖章核实或发票核实）提交出纳付款；个人卡支付须提供收款人身份证等证明资料； 3 货款支付原则上必须附发票等相关证明材料，如遇分期付款或其他原因，收款方不能直接提供发票时，应在收款当日开具收款收据，付清后开具正式发票。 4 合同户付款 按照经审批的付款计划额度内实时付款，跨月未付款的财务中心形成书面报告。 5 资金使用计划。 （1） 资金支出部门每日报资金使用表，按批准额度进行支付。 （2） 联采客户月底之前将次月物资报价单，经运营总经理签批后财务备案，无备案情况走总经理签批程序，总经理未签批财务当月均不挂账。 （3） 每月5号报付款计划，资金付款计划的审批表当月有效，当月未支付的走作废流程，当月的付款计划须附上月的已付表，进行签批。财务30号前给予付款，未付款的财务应形成相关书面报告。超过核准额度追加计划单独走付款流程。 第6条 结算、核帐管理 1 程序： 经办人填写→部门经理审核→分公司负责人审批→总账会计核帐审核汇总→会计凭证前财务总监备签审核→入账前总经理备签审核； 2 有效结算、核帐手续 分类 票据顺序1 票据顺序2 票据顺序3 票据顺序4 物资采购类单据 报销单