公司重要票据管理办法.docx

公司重要票据管理办法 总则 第一条为加强公司财务内部控制和重要票据的管理，完善相关内控及票据管理制度，根据国家有关规定，结合公司实际情况，特制定本规定。 第二条本规定所指重要票据包括支票、发票及收据等。 第三条本规定适用于公司本部或及其及其投资设立的下属单位（以下简称“各单位”）。 空白重要票据的管理 第四条为明确财务部门岗位责任，加强内部牵制，重要票据由财务部门负责人或财务部门负责人指定人员负责保管和填制。 第五条为确保各种空白重要票据的安全，保管人应将负责保管的空白重要票据置于安全的地方，最好是保险柜内。 第六条财务部门购买或申领的空白重要票据必须第一时间清点和登记《空白重要票据登记表》(见附件一)。 第七条空白重要票据如需销毁，须由财务总监签字批准。 第八条空白重要票据一经登记，原则上不能带出财务部门的办公场所。如特殊需要，须由承办人填写《携带空白重要票据外出借用单》(格式见附件二)，并经承办人所在部门负责人和财务部门负责人签字批准。 承办人必须在《携带空白重要票据外出借用单》上明确的时间内归还或核销空白重要票据。携带空白重要票据外出期间对公司造成的一切经济损失和责任由承办人及所在部门负责的签字人承担。 第九条为安全起见，未使用的空白重要票据不得加盖任何印鉴章。如特殊需要，应经财务部门负责人文字批准，并对加盖印鉴章的空白重要票据做登记管理，直至已加盖印鉴章的空白重要票据使用完毕（包括作废）。本规定明确的相应空白重要票据保管人对加盖印鉴章的空白重要票据赋有管理职责。 重要票据的使用 第十条空白重要票据保管人须建立《重要票据使用登记簿》（自行设计格式）备查。 第十一条签发现金支票应遵守现金结算管理制度，严禁用现金支票支付现金结算范围外的应付款项。 第十二条公司制定的有关财务管理办法中已明确签发支票或汇款的审批权限，未按审批权限批准的，严禁签发支票。 第十三条在签发支票前，出纳应认真查明银行存款的账面结余数额，严禁签发空头支票。 第十四条严禁签发超过十天的远期支票。支票金额明确的，应按实际金额填写；支票金额不明确的，应注明限额标准；严禁签发敞口支票，支票应详细填写收款人。 第十五条因故写错形成的作废重要票据应在票据上注明作废字样，并另行保存。 其他 第十六条负责保管银行预留印鉴章的人员不得购买或申领空白重要票据。 第十七条为满足磁码机器识别的要求，无论是空白还是非空白重要票据均不得折叠，不能用大头针钉别，且应保持票面清洁。 第十八条遗失重要票据未经审批用印以及错填重要票据给公司带来的损失，实行“谁疏忽，谁负责”的原则。 第十九条本规定自发布之日起执行。 第二十条本规定由公司财务部负责具体修订和解释。 附件一: 管理人:第页 空白重要票据登记表 序号 购买或申领人 移交日期 票据名称 票据张数 票据序号范围 领用人 备注(作废登记) 附件二： 携带空白重要票据外出借用单 财务部： 我部因办理业务，需借用空白单据张（票据号：），用后于年月日前归还。 借用人：. 借用部门负责人签字：. 财务部门负责人签字：. 日期：