票据、汇付和托收 国际结算教学PPT课件.ppt

汇付特点 基于商业信用 合同中须明确汇付具体方式及付款期限 票汇应防止伪造票据\空头支票\出票行倒闭等风险. 顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致） 单纯支付 凭单付汇： 先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人 支款前随时通知银行将货款退回，适用 于现货交易.所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。 汇付的使用 在国际贸易中，汇付通常用于： 商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A） 预付货款（Payment In Advance） 订货付现（Cash With Order） 交货付款（Cash On Delivery ） 定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款 电汇诈骗案例（上） 2019年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往有代理关系的某地银行转交”此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。 电汇诈骗案例（下） 这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。 托收（collection） 托收是出口人（债权人）先行发货， 开立以买方为付款人的汇票，或随附主要 有关单据（如提单、保险单、发票等）， 委托出口地银行通过其在进口地的分行或 代理行向进口人（债务人）收取货款的一 种结算方式。 光票托收/跟单托收 托收当事人 委托人（principal）： 即出票人，通常是买卖合同的卖方。 托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。 代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。 付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。 提示行（presenting bank）： 向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行） 付款人 （进口人） 委托人 （出口人） 代收行 合同规定付款交单方式 2.寄交托收指示书、汇票货运单据 1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付 托收行 3 按委托书指示向买方提示汇票和单据 4 审单无误后付款 5 付款后代收行交单 6.办理转帐并通知款已收妥 7 交款 付款交单（document against payment, D/P） 即期付款交单 （D/P at sight） 远期付款交单 （D/P after sight） 付款人 （进口人） 委托人 （出口人） 代收行 合同规定承兑交单方式 2.寄交托收指示书、汇票、货运单据 1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付 托收行 3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单 4 到期日付款 5.办理转帐并通知款已收妥 6。交款 承兑交单（document against acceptance, D/A） 托收统一规则 （Uniform Rules for Collection） 由国际商会制订，现行版本“URC522”于2019年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。 “URC”是仅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例 托收当事人法律关系 委托人与托收行之间、托收行与代收