(财务知识)财务体系最全版.docxVIP

财务管理制度 第壹条财务管理体制 XX有限 X公司（以下简称“ X 公司”）实行的财务管理体制是： 董事会领导下的总经理负责制； X 公司实行独立核算，资金管理在董 事会批准的年度预算范围内，由 X 公司统壹调度，统筹安排，超出年 度预算范围的需申请变更年度预算或提交专题报告报董事会批准。 （华中地区各项目 X 公司均实行独立核算，但在资金管理上由武汉 X 公司统壹控制） 第二条会计机构 X 公司设立计划财务部 （筹建期间隶属于综合办公室） ，其主要职 责是： 壹、计划规划 ㈠计划体系。负责建立和完善本 X 公司计划管理体系和制定计划管理 制度，且组织实施。 ㈡日常计划。根据 X公司生产运营年度目标和支付能力，负责组织编 制企业生产运营和基本建设、更新改造、各类大修、环保、节能、零 星维修项目年度、季度计划。 ㈢ 计划督查。 负责计划实施督查，且针对实施过程中的问题，向 领导提出解决问题的建议或计划调整意见。 ㈣项目管理。 参和新项目建设、新产品开发、技术改造的可行性 研究报告，对本 X 公司投资项目的决策进行分析和评价。催办项目审 查和开工报告，全程参和项目管理，组织或参和项目的竣工验收，负 责项目的后评估。 二、综合统计 ㈠统计体系。 负责建立本 X 公司的统计管理体系， 制订且实施本 X 公司统计方面的管理制度。 ㈡统计基础。 负责本 X 公司生产运营活动方面的各项统计资料、 原始记录等基础工作管理，组织统计人员按时编制和上报各类统计报 表，定期汇编，及时归档。 ㈢业务考核。 负责组织统计人员的业务培训，且定期开展统计等 方面的基础工作检查和统计人员的考核。 ㈣ 统计调查。 负责组织相关单位完成各项统计调查任务，开展统 计分析研究，找出生产运营的变化规律，及时向 X 公司领导提出管理 建议。 三、预算管理 ㈠预算工作。负责组织 X公司预算管理工作， 制定 X 公司预算管 理的相关办法，负责预算审核，及时反馈预算实际执行情况。 ㈡ 价格指导 。负责不定期编报各类主要通用材料和劳务的市场指 导价格，制订、修订、汇总全 X公司主要工种、 设备作业和劳务价格， 作为本 X 公司相关生产运营活动执行依据。 ㈢价格审查。 参和外委加工件、设备维修、基本建设和各类建设 项目的价格调查咨询，负责对相关项目进行价格审查和稽核。 四、核算管理 ㈠核算体系。负责制订和完善本 X 公司会计核算方面的内部规章 制度及业务流程，负责本 X 公司会计基础工作和会计电算化，推行会 计核算工作的规范化、标准化、现代化。 ㈡会计核算。依照《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》 负责组织本 X 公司生产运营活动中的各项会计核算工作。 ㈢运营分析。 负责真实地核算企业的资产、负债、成本、收入、利润、 所有者权益， 准确地反映本 X 公司生产运营实际情况。 组织好本 X 公 司经济活动分析工作，提出降耗增效的措施建议。 ㈣财务预决算。 负责编制本 X 公司各项财务收支预算，且组织实施预 算指标的分解落实，定期向总经理（董事会）汇报执行情况，根据总 经理（董事会）的决议，调整预算指标。负责组织财务决算工作，编 制财务决算报告。 ㈤税务核算。 负责企业税务核算工作，认真履行纳税义务。 五、财务管理 ㈠融资管理。 负责提出本 X 公司最佳融资方案，合理安排长、短 期融资比重，提供融资决策依据。 ㈡资金调度。负责企业资金调度工作， 督促各项资金收入的完成， 合理、有序地安排企业资金的使用。 ㈢ 成本管理。 负责企业成本（费用）管理工作，收集、分析相关 成本（费用）数据，且提出降低成本、控制费用的途径。 ㈣ 税务管理。 负责企业税务管理工作，组织税务筹划，统筹税务 中介机构对企业的税务咨询及服务工作。 ㈤ 往来账款管理。 负责企业往来帐款管理工作，制定各项往来帐 款相关管理办法，组织、协助往来帐款的清理工作。 ㈥利润管理。根据董事会的决议，制订本 X 公司的利润分配制度， 研究税法对不同分配方式的处理方法，分析利润分配方案可能给本 X 公司再投资能力及本 X 公司可持续发展造成的影响。 六、财务监控 （壹）监督控制。 负责监督本 X 公司对会计法规、财经制度的执 行，维护财经纪律。监督本 X 公司各单位、部门对财务收支预算的执 行，监督各单位、部门执行内部财务规章及核算要求。 （二）资金监督。 监督企业生产运营过程中各项资金、费用支出的合 理性，负责控制各项开支渠道，制定资金、费用开支控制程序，杜绝 各种不合理开支。 （三）合同监督。负责经济合同前期审查， 监督经济合同的执行， 参和各项招（议）标活动。 四）经济指标。 负责经济责任制有关指标的测算和制定，提供 经济责任制考核资料和分析，参和本 X 公司经济责任制兑现工作。 七、财务队伍建设 负责本 X 公司