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全面财务预算表 销售预算（表一） 单位：元 季度 1 2 3 4 全年 预计销售量（件） P1产品 600 1200 1200 1200 4200 预计销售价格 P1产品 2800 2800 2800 2800 2800 销售收入 P1产品 1680000 3360000 3360000 3360000预计现金收入计算表（表二） 单位：元 季度 1 2 3 4 全年 期初应收帐款 2800000 2800000 第1季度销售收入 1008000 672000 1680000 第2季度销售收入 2016000 1344000 3360000 第3季度销售收入 2016000 1344000 3360000 第4季度销售收入 2016000 2016000 现金收入合计 3808000 2688000 3360000 1344000注：每季销售的产品在每季收回货款占销售额的 60%，其余部分在下季收 回。 生产预算（表三） 单位：件 季度 1 2 3 4 全年 P1产品 预计销售量 600 1200 1200 1200 4200 力卩：预计期末存货 120 120 120 120* 120 预计需要量 720 1320 1320 1320 4320 减：期初存货 60 120 120 120 60 预计生产量 660 1200 1200 1200 4260 注：各季度的期末存货按下一季度销售量的 10%预计。*：120为估计数 直接材料采购预算（P1产品）（表四） 单位：千克 季度 1 2 3 4 全年 预计生产量（件） 660 1200 1200 1200 4260 材料单耗 M1材料 2 2 2 2 2 M2材料 1 1 1 1 1 预计生产需用量 M1材料 1320 2400 2400 2400 8520 M2材料 660 1200 1200 1200 4260 力口：期末存料量 M1材料 480 480 480 500* 500* M2材料 240 240 240 250* 250* 预计需要量合计 M1材料 1800 2880 2880 2900 9020 M2材料 900 1440 1440 1450 4510 减：期初存料量 M1材料 800 480 480 480 800 M2材料 600 240 240 240 600 预计采购量 M1材料 1000 2400 2400 2420 8220 M2材料 300 1200 1200 1210 3910 材料单价（元） M1材料 150 150 150 150 150 M2材料 200 200 200 200 200 预计采购金额（元） 210000 600000 600000 605000 2015000 M1材料 150000 360000 360000 363000 1233000 M2材料 60000 240000 240000 242000 782000 注：所购材料货款于当季支付 60%，于下季支付其余的 40%。 各季度末材料库存量按下一季度生产需 要量的20%确定。* :为估计数 预计现金支出计算表（表五） 单位：元 季度 1 2 3 4 全年 预计采购金额 210000 600000 600000 605000 2015000 P1产品 210000 600000 600000 605000 2015000 期初应收帐款 2000000 2000000 第1季度米购金额 126000 84000 210000 第2季度米购金额 360000 240000 600000 第3季度米购金额 360000 240000 600000 第4季度米购金额 363000 363000 现金支出合计 2126000 444000 600000 603000 3773000 单位：元 单位：元 单位：元 单位：元 直接人工预算（表六） 季度 1 2 3 4 全年 P1产品 预计生产量（件） 660 1200 1200 1200 4260 单位产品工时定额 3 3 3 3 3 （工时） 直接人工工时总数 （工时） 1980 3600 3600 3600 12780 单位工时工资率 4 4 4 4 4 预计直接人工成本 总额 7920 14400 14400 14400 51120 单位：元 单位：元 制造费用预算（表七） 变动性制造费用 固定性制造费用 间接材料 8000 管理人员工资 809600 间接人工 7600 折旧费 634700 维修费 6000 办公费 650000 水电费 7280 保险费 520000 其他 3184 其他 200000 合计 32694 合计 2014300 直接人工工时总数 27245 减