财务管理制度出差费用标准与报销管理规定.docxVIP

出差费用标准与报销管理规定 一、目的 （一）加强公司的财务管理工作，规范各部门相关费用报销制度； （二）明确公司费用开支的申请、报销流程和审批权限，提高工作效 率，节约成本、减少浪费。 二、适用人员 （一）公司全体员工。 三、费用报销范围 （一）备用金及借支； （二）差旅费； （三）招待费； （四）电话费； （五）员工外出办公费用（含邮寄费、外出复印费、零星用品采购、费用开支等，司机外出路桥费、停车费、油费等） ； （六）行政办公费用（含快递费、维修费、会务费用等） ； （七）政府性外联费用等其他费用。 四、管理职责 （一）财务部负责拟定费用报销制度，经讨论报董事长批准后生效； （二）财务部监控制度的有效执行； （三）制度解释权归财务部； （四）制度重新拟定或更改权归财务部， 但需报请董事长批准后生效。 五、借支管理规定： （一）备用金借款： 1、经常性费用开支人员实行备用金制度； 2、月初一次性借支，月末放假前结清；因岗位调动等原因不再使用 备用金的，应在一周上交财务， 否则公司财务部将在工资发放中直接 扣除，扣完为止； 3、原则上试用期员工不允许借支，部门备用金由部门负责人方可借 支，备用金金额原则上不超过员工月基本工资， 特殊情况需经总经理 批准方可借支。 （二）临时性借支： 1、员工因出差等原因借款需凭审批的外出申请单方可借支； 2、员工零星采购需凭审批的采购申请单方可借支，已实行备用金制 度的人员只能在超出备用金金额的范围借支； 3、员工其他因公借支（如培训、行政规费、活动经费等）需凭相关 文件或制度方可借支； 4、员工上次借款未还不允许再次借支，中途追加借款需说明原因经 批准后方可借支； 5、员工借款用途达成后 7 天内需进行报销，超过 7 天未报销，财务 部交直接从员工工资中扣除，同时将对该员工的信用等级进行评定， 严格控制今后借款。 （三）借款审批流程 1、员工填写借款申请单，注明借款理由、借支金额、归还日期等。 贷款单格式由公司统一印制； 2、部门负责人或上级领导复核并同意此项借款； 3、财务部审核借款填写是否规范、是否符合借款条件、金额是否超 标、上次借款是否归还等，审计不通过退回并向借款人员说明原因； 4、董事长批准或经授权人批准； 5、出纳付款。 六、差旅费报销规定 （一）员工外出需填制外出申请单并经上级领导批准； （二）出差伙食补助 1、出差伙食补助表（每餐） 省内其它地 北京、上海、 泉州地区 区 省外各地区 省会城市 广州 15 元 20 元 20 元 25 元 30 元 2、公司员工就餐原则上需提供正式发票，不能提供正式发票的应开 具收款收据并加盖单位公章； 3、员工报销时需在餐票背面注明用餐人员名单及时间；出差时间超 过一天的，一天按两餐计算。 （三）住宿费和交通费 1、住宿费、交通费除摩托车外需凭正式发票报销，未有正式发票则 不予报销； 2、各项费用需严格按照职务及补贴权限，在许可额度内报销，未按 标准或超过部分自行承担， 特殊情况需报公司领导审批， 并注明情况； 3、差旅费所有票据背后需详细填写开支地点、时间、人员，特殊开 支的还需注明原因，未按要求填写不予报销； 4、公司员工在有公交或摩的直达目的地时，严禁打的，特殊情况打 的需注明原因并经上级领导同意，未按要求费用自理； 5、长途交通费因特殊原因超过标准需经领导同意； 6、若有两个以上人员出差，同性别的至少两人住宿一间； 7、由政府或单位团体组织统一安排住宿费用自理的，按文件实报； 8、住宿费及交通费标准表 项目 费用明细及标准 长途客 住宿 北京上海广州 （元 / 级别 火车 车 飞机 市内交通 （元 /间） 间） 总经理及以 实报 实报 实报 实报 实报 实报 上 总监级及以 打的、公交、 180 220 上 实报 实报 实报 摩的 部门经理 实报 实报 经批准 公交、摩的 150 180 主管 实报 实报 经批准 公交、摩的 120 150 一般员工 实报 实报 经批准 公交、摩的 100 120 七、公司接待费用规定 （一）公司接待需填制申请单并经上级领导批准， 外出就餐的需在申请单上注明，条件许可的情况下原则上在本厂食堂接待； （二）内部接待标准（公司食堂） 1、A 标准： 10 元/餐/人，包括公司内部活动及误餐等内部用餐； 2、B 标准： 15 元/餐/人，包括维修、安装设备等供应商工作人员用 餐等； 3、C 标准： 20 元/餐/人，包括公司人事招聘、普通关联客人、上游 供应商业务人员等； 4、D 标准： 30 元/餐/人，包括验货等公司客户、公司贵宾等。 （三）外部接待标准 1、凡需外出接待需填写申请单报经领导同意； 2、报销标准为 50 元/餐/人， 3、公司接待人员不得超过 2 人； 4、重要客户走出标准的应报