酒鬼酒供销有限责任公司财务管理制度.pdfVIP

《酒鬼酒供销有限责任公司财务管理制度》 第一章 总 则 第一条 为了规范本公司的财务行为， 加强财务管理， 提高资金 使用效率，根据《会计法》 、《企业财务通则》、《企业会计制度》等法 规，并按照公司章程的要求，特制定本制度。 第二条 本公司的一切财务活动，实行“总经理负责制，分级授 权管理”的财务管理原则。凡经过本公司的一切财务收支活动，都要 受本制度的约束。 第三条 本制度适用于本公司及所属下级单位、 部门各级 各类 财 务活动。 第四条 严格执行国家有关法律、 法规和财务规章制度、 税收征 管制度等。坚持勤俭节约、降低开支的方针；正确处理国家、集体和 个人三者利益的关系。 第五条 财务管理的主要任务： 按照公司的规定和要求， 及时编 制财务预算和财务报表及分析， 如实反映财务状况与经营成果； 依法 纳税；建立健全财务制度， 加强经济核算和成本费用控制，提高资金 使用效率；加强对企业的资产、负债、所有者权益的核算和管理；定 期与不定期进行财产清查； 并对公司各项经济活动进行财务控制和监 督，接受审计部门的监督。 第二章 财务预算管理 第六条 财务预算是根据公司发展计划和任务编制的年度财务 收支计划。 以每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为计划年度。 财务预算严格 遵守国家法律法规和公司相关管理制度的规定，单位各部门编制草 案，采取“自下而上”的编制程序，以合理节约，提高资金效率，企 业利润最大化的原则为前提， 编制内容和要求按照公司财务收支预算 规定的内容执行。 第七条 财务收支预算的内容： 1、财务收入预算，包括销售收 入、其他业务收入、营业外收入和投资收益。 2 、财务支出预算，包 括实物采购预算、工资预算、纳税预算、销售费用预算、管理费用预 算、财务费用、营业外支出预算、投资支出预算、资本性支出预算、 其他业务支出预算和 分配 预算。 第三章 资产管理： 第八条 资产是指单位占有或者使用的能以货币计量的经济资 源，包括各种财产、债权和其它权利。由流动资产、固定资产、无形 资产和对外投资构成。 第九条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产、包 括现金、各种存款、应收款项、预付款项和存货等。 第十条 单位应当建立、健全现金及各种存款的内部控制制度、 应当对各种流动资产进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相 符。对流动资产的盘盈、盘亏应当及时报告相关领导，财务部门按照 领导审批意见调账处理。 第十一条 固定资产是指单位价值在 2,000 元以上、使用期限在 一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产； 单位价值虽 未达到规定标准、 但是耐用时间在一年以上的大批同类物资， 作为固 定资产管理。 固定资产一般分为主六类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、 运输工具、电子设备、其它设备。 固定资产的构建程序、使用、出租、出售、报废处理、清查等管 理按照固定资产管理制度执行。 第四章 负债管理 第十二条 负债是指企业所承担的能以货币计量需要以资产或劳 务偿还的债务。包括借入款项、应付款项、预收款项、应交款项等。 第十三条 财务部门具体负责负债的核算和管理，按照职责和处 理权限，应当会同相关部门及人员办理负债手续， 对不同性质的负债 分别管理， 及时清理并按照规