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第四讲：商业银行保理制度 洪艳蓉 目录 一、保理概述 （一）界定 （二）发展历史与我国的发展状况 （三）保理的种类与操作流程 （四）调整规范 二、保理的性质与当事人的权利义务 （一）保理的性质之争 （二）成为保理商的有效条件与法定要求 （三）各方当事人的权利义务 三、商业银行在保理业务中的角色与风险防范 （一）商业银行可以充当的角色 （二）商业银行在保理业务中的风险防范 ●相关案例阅读与思考 一、保理概述 （一）界定 保理 （Factoring）：保理商为国内外贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计 的一项综合性金融服务。卖方将其与买方订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商， 由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款的管理与催 收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。 ●适用领域： 《商业银行保理业务管理暂行办法》 第6 条： ●思考：保理与其他融资方式的比较：福费廷（Forfaiting）、出口信贷保险、融资租赁、资产 证券化等。 （二）发展历史与我国的发展状况 1. 发展沿革 现代意义上的保理业务起源于19 世纪的美国，于20 世纪60 年代传入欧洲。 它最初由美国近代商务代理活动发展演变而成（16 世纪北美洲许多地方成为英国的殖民 地之后，欧洲国家对这些地区的消费品性商品出口大增，但受制于运输、通讯及对市场的不 熟悉，雇佣代理商以受托人身份采用寄售方式销售货物，后来这些代理商被称为保理商，并 1 课堂资料，版权所有，请保密使用。 可为其委托人提供寄售商品的预付款融资，前提是在货物出售后扣下属于自己的融资和佣金。 19 世纪末，运输和通讯条件等的发展已不需要原初的代理商，但其提供的融资和坏账担保业 务仍得到了保留，并发展成现代的保理） 传统上保理源于贸易往来，但一些国家保理的发展有其独特性的原因，例如韩国，金融危机 之后，中小企业的融资渠道；与中国目前《物权法》、支持中小企业融资的契合性 2. 我国的发展状况 2014.12 中国银行业协会 《中国保理产业发展报告（2013 ）》 2014 年，根据国际保理商联合会（Factors Chain International, FCI）统计，中国已经连续三 年成为世界最大保理国；中国是FCI 会员最多的国家，也是交易额最大的国家，成为FCI 最大 的市场。 （三）保理的种类与操作流程 1. 国内保理与国际保理 2. 有追索权的保理与无追索权的保理 3. 公开型保理与隐蔽型保理 4. 到期保理与融资保理 5. 单保理和双保理 ●单保理流程 （以有追索权出口单保理为例）（进出口方一方无保理商的情形） （1）出口商与进口商签订贸易合同 （2 ）出口商向进口商发运货物 （3 ）出口商向保理商提交发票和货物运输单据副本等并申请融资，双方签订保理协议。 （4 ）保理商代为寄送发票（粘贴有转让条款） （5 ）保理商向出口商提供融资 （6 ）保理商到期向进口商收取应收账款 （7 ）保理商从收回的账款中扣除融资款及融资费用及保理费用之后将余款支付给出口商 （8 ）如到期后，应收账款无法收回，保理商则有权就全面融资款及保理费用向供应商进 行追索。 ●双保理 （国际保理的主流） 2 课堂资料，版权所有，请保密使用。 由出口商所在国的保理商（出口保理商）与进口商（债务人）所在国或第三国的保理商 （进口保理商）进行合作，由出口保理商与进口保理商签订相互保护协议后，出口保理商依 托进口保理商对债务人核定的信用额度向供应商提供保理的各项业务。 操作流程： 1.签定合同/拟签定合同 进口商 出口商 8 6 5 2 如 保发 开发