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管理规范系列 | Specification Template 编号：SMP-WJ01-29 页码PAGE 学院内部审计工作实施办法正式版 学院内部审计工作实施办法正式版 Different positions have their own specific rules of doing things, in order to make the work achieve the expected goal according to the plan and requirements. 学院内部审计工作实施办法正式版 下载提示：此管理规范资料适用于团体或社会组织中，需共同遵守的办事规程或行动准则并要求其成员共同遵守，不同的行业不同的部门不同的岗位都有其具体的做事规则，目的是使各项工作按计划按要求达到预计目标。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 　　AN学院内部审计工作实施办法　　第一章 总则　　第一条 为加强学校内部审计工作、规范内部审计管理，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、教育部《教育系统内部审计工作规定》(教育部20xx年第17号令)和《陕西省教育系统内部审计工作实施办法》(陕教审〔20xx〕1号)等文件精神，结合我校实际，制定本实施办法。　　第二条 学校内部审计是校内审计部门和审计人员独立监督评价本校及所属单位、部门财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、效益性的行为。　　第三条 学校内部审计部门在“全面审计、突出重点”的工作方针指导下，坚持“审计、规范、促进”相结合的原则，建立内部审计制度，促进各单位遵守国家财经法纪，规范内部管理，加强廉政建设，维护学校合法权益，防范风险，推动学校改革发展，提高资金使用效益。　　第二章 组织和领导　　第四条 学校内部审计工作在学校主管领导的直接领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本校的规章制度，独立开展内部审计工作，向学校主管领导负责并报告工作，同时接受上级主管部门内审机构的业务指导和检查。　　第五条 学校主管领导的主要职责：　　1.加强内部审计部门的队伍建设，建立健全内部审计制度;　　2.定期研究、部署和检查内部审计工作，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促检查审计建议的整改落实和审计意见、审计决定的执行;　　3.支持内部审计部门、审计人员依法履行职责，并提供经费保证和工作条件;　　4.对成绩显著的内部审计部门、审计人员进行表彰和奖励;　　5.解决内部审人员在工作、培训、职务职称以及待遇等方面存在的实际困难和问题。　　第三章 内部审计部门和审计人员　　第六条 学校依照国家有关规定设立内部审计部门—审计处。学校应当保证审计工作所必需的专职人员编制，根据审计工作需要，配备热爱审计事业、有专业知识和业务能力的审计人员。必要时，可聘请特约审计人员和兼职审计人员。　　第七条 内部审计部门的变动和审计部门负责人的任免或调动，应事先征求上一级主管部门内审机构的意见。　　第八条 审计部门在审计过程中应当严格执行内部审计制度，保证审计业务质量，提高审计效率。　　第九条 审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。严守审计纪律，做到依法审计，忠于职守，客观公正、实事求是、廉洁奉公，保守秘密。　　第十条 审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，应当回避。　　第十一条 审计人员依法履行职责，受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。　　第十二条 学校支持和保障审计人员按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和继续教育，原则上保证审计人员每年有一定的脱产学习、培训或进修的时间，并作出相应的经费安排。　　第十三条 审计人员的专业技术职称和职务评聘，按照国家有关规定办理。　　第四章 审计部门的主要职责与权限　　第十四条 学校审计部门对学校及所属单位、部门的下列事项进行审计：　　1.财务收支及有关经济活动;　　2.预算执行和决算;　　3.资金的管理和使用;　　4.专项资金的筹措、拨付、使用和管理;　　5.大型物资设备的采购和工程招标;　　6.固定资产的管理使用和保值增值;　　7.基建、修缮工程项目;　　8.对外投资项目及对校办产业的资产、负债和损益;　　9.内部控制制度的健全、有效;　　10.资金的风险与效益;　　11.有关人员的任期经济责任和离任经济责任;　　12.学校及所属单位经济管理状况及效益;　　13.重要经济合同的签订和执行情况;　　14.法律、法规规定和学校领导及上级主管部门要求办理的其他审计事项　　第十五条 学校审计部门对学校和所属单位财务收支及其有